甲公司为居民企业，2012年有关经营情况如下： (1)产品销售收入4700万元，出租闲置办公楼租金收入300万元，到期企业债券利息收入35元，接受乙企业捐款原料10万元，已计入营业外收入。 (2)缴纳增值税285万元，营业税15万元，城市维护建设税21万元

admin2015-06-06 77

问题甲公司为居民企业，2012年有关经营情况如下：
(1)产品销售收入4700万元，出租闲置办公楼租金收入300万元，到期企业债券利息收入35元，接受乙企业捐款原料10万元，已计入营业外收入。
(2)缴纳增值税285万元，营业税15万元，城市维护建设税21万元，教育费附加9万元。
(3)业务招待费50万元，广告费和业务宣传费合计780万元。
(4)工资薪金200万元，职工福利费28万元，职工教育经费3万元，工会经费6万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费、教育经费、工会经费分别不超过工资薪金总额的14％、2．5％、2％，准予扣除的广告费和业务宣传费不超过当年销售收入的15％，业务招待费按照发生额的60％扣除，但最高不得超过销售(营业)收入的5％。
要求：根据以上资料，分析回答下列小题。
下列税费中，甲公司在计算2012年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是( )。

选项 A、城市维护建设税21万元
B、教育费附加9万元
C、营业税15万元
D、增值税285万元

答案A,B,C

解析增值税对利润无影响，不存在所得税扣除问题。除选项D外，其他可通过营业税金及附加扣除。

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根据《总会计师条例》的规定，总会计师是(　　　)。

根据有关法律规定，下列争议中，诉讼时效期间为1年的是(　　　)。

某制药企业为增值税一般纳税人，2000年11月份发生下列购销业务。(1)购进A原料一批，取得增值税专用发票注明价款1000000元，货已验收入库；另支付运费50000元。(2)购进B原料一批，用于免税药品的生产，取得增值税专用

下列各项中，在我国具有最高法律效力的是(　　　)。

甲公司欠乙公司货款90万元，经协商甲、乙、丙三方达成协议，由丙直接替甲将90万元归还给乙方。对甲、丙公司而言，该行为属于(　　　)。

根据《税收征收管理法》的规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起的一定期限内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。该期限为(　　　)。

男性，70岁，突然胸闷、气短、烦躁不安半小时，入院体检：血压26．6／13．3kPa(200／100mmHg)，呼吸30次／分，脉搏140次／分。双肺底有中量干湿啰音。心电图上最可能出现

患者女，75岁，诊断为慢性阻塞性肺病入院，医嘱给予氨茶碱IV。护士评估下列哪一症状提示氨茶碱治疗有效

全职人员在项目团队中的比例为50％～95％的项目管理组织模式是()。

甲、乙级监理单位的注册资金分别不少于()万元。

简述学生的本质属性。

在我国，全国人大常委会对法律所作的解释，其效力多数情况与法律相同。()

以下属于戏曲表演“五法”的是()。

按照逻辑结构分类，结构可以分为线性结构和非线性结构，栈属于______。

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根据《总会计师条例》的规定，总会计师是( )。

根据有关法律规定，下列争议中，诉讼时效期间为1年的是( )。

某制药企业为增值税一般纳税人，2000年11月份发生下列购销业务。(1)购进A原料一批，取得增值税专用发票注明价款1000000元，货已验收入库；另支付运费50000元。(2)购进B原料一批，用于免税药品的生产，取得增值税专用

下列各项中，在我国具有最高法律效力的是( )。

甲公司欠乙公司货款90万元，经协商甲、乙、丙三方达成协议，由丙直接替甲将90万元归还给乙方。对甲、丙公司而言，该行为属于( )。

根据《税收征收管理法》的规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起的一定期限内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。该期限为( )。

某烟草企业根据国家有关规定不得进行广告宣传，2001年该企业以公益宣传的形式发生费用2000万元，2001年企业的销售收入为10亿元。根据国家税务总局的有关规定，该企业2001年度发生的公益宣传费用，准予在税前扣除的为( )。

男性，70岁，突然胸闷、气短、烦躁不安半小时，入院体检：血压26．6／13．3kPa(200／100mmHg)，呼吸30次／分，脉搏140次／分。双肺底有中量干湿啰音。心电图上最可能出现

患者女，75岁，诊断为慢性阻塞性肺病入院，医嘱给予氨茶碱IV。护士评估下列哪一症状提示氨茶碱治疗有效

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下列各项中，在我国具有最高法律效力的是(　　　)。

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