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某企业打算向银行申请借款200万元,期限一年,名义利率10%,求下列几种情况下的实际利率: (1)收款法付息; (2)贴现法付息; (3)银行规定补偿性余额为20%,(不考虑补偿性余额存款的利息); (4)银行规定补偿性余额为20%
某企业打算向银行申请借款200万元,期限一年,名义利率10%,求下列几种情况下的实际利率: (1)收款法付息; (2)贴现法付息; (3)银行规定补偿性余额为20%,(不考虑补偿性余额存款的利息); (4)银行规定补偿性余额为20%
admin
2014-04-25
38
问题
某企业打算向银行申请借款200万元,期限一年,名义利率10%,求下列几种情况下的实际利率:
(1)收款法付息;
(2)贴现法付息;
(3)银行规定补偿性余额为20%,(不考虑补偿性余额存款的利息);
(4)银行规定补偿性余额为20% (不考虑补偿性余额存款的利息),并按贴现法付息;
(5)银行规定本金每月末等额偿还,不考虑资金时间价值;
(6)银行规定补偿性余额为20%,考虑补偿性余额存款的利息,银行存款利率 2.5%;
(7)根据计算结果确定哪个方案最差。
选项
答案
收款法付息时:实际利率=10% (2)贴现法付息时: 实际利率:10%/(1-10%)×100%=11.11% (3)有补偿性余额时: 实际利率=10%/(1-20%)×100%=12.5% (4)同时有补偿性余额和贴现法付息时:贴现息:200×10%=20(万元),补偿性余额:200×20%=40(万元),实际可供使用的资金=200-20-40=140(万元),而支付的利息为20万元,故实际利率=20/140×100%=14.29% 或:实际利率=10%/(1-10%-20%)×100%=14.29% (5)本金每月末等额偿还时: 实际利率≈10%×2=20% (6)有补偿性余额同时考虑补偿性余额存款的利息: 实际利率=(10%-20%×2.5%)/(1-20%)×100%=11.88% (7)根据实际利率可知,本金每月末等额偿还的方案最差。
解析
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财务成本管理题库注册会计师分类
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财务成本管理
注册会计师
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