简述企业在设计库存现金会计控制制度时应采取的做法。

admin2015-04-21  39

问题 简述企业在设计库存现金会计控制制度时应采取的做法。

选项

答案(1)加强现金库存限额的管理,超过库存限额的现金应当及时存入开户银行。 (2)根据《现金管理暂行条例》的规定,结合本企业的实际情况,确定本企业的库存现金开支范围和现金支付限额。 (3)库存现金收入及时存入银行,不得坐支库存现金。 (4)借出款项必须执行严格的审核批准程序,严禁擅自挪用、借出货币资金。 (5)取得的货币资金收人必须及时入账,不得账外设账,严禁收款不入账。

解析
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