甲食品生产企业(以下简称甲企业)为增值税一般纳税人，2019年12月，甲企业发生下列经营业务。 (1)购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款30000元，税额3900元，委托某一般纳税人运输企业将其运回企业，支付不含税运费1500元，取得增

admin2021-03-06 50

问题甲食品生产企业(以下简称甲企业)为增值税一般纳税人，2019年12月，甲企业发生下列经营业务。
(1)购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款30000元，税额3900元，委托某一般纳税人运输企业将其运回企业，支付不含税运费1500元，取得增值税专用发票。
(2)销售低值易耗品，取得不含税收入50000元，销售自己使用过的小汽车1辆，取得含税收入56500元。小汽车购进时已抵扣过进项税额。
(3)销售面包和模具给乙企业，其中销售面包开具增值税专用发票，收取不含税价款150000元，另外收取包装物押金5650元，当期逾期押金为7910元；销售模具开具普通发票，收取价税合计金额135600元，另外收取包装物押金6780元。合同约定，乙企业于2020年3月将模具包装物全部退还给甲企业时，可取回全部押金。
(其他相关资料：上述增值税专用发票均已通过认证)
要求：根据上述资料和增值税法律制度的规定，分别计算、回答下列问题。
计算该企业业务(1)准予抵扣的进项税额。

选项

答案业务(1)准予抵扣的进项税额=3900+1500×9％=4035(元)。

解析

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中级经济法

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某企业2014年利润总额为500万元，当年为开发新技术发生研究开发费用50万元(未形成无形资产)。假设无其他纳税调整事项，企业所得税税率为25％，该企业2014年应缴纳企业所得税()万元。

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，不办理一般纳税人资格认定的有()。

要约邀请是指希望他人向自己发出要约的意思表示，寄送的价目表、拍卖公告、招股书明书和商业广告等均属于要约邀请。()

服用本药不宜喝茶和吃萝卜的药是

下列哪些情况不能洗胃?()

目前建筑常用的外加剂中，(　　)主要有无机盐类、有机物类和矿物类。

下列不属于《义务教育美术课程标准(2011年版)》中的学习领域的组成部分的是()。

在市场经济条件下，能够引导市场自动调节供求关系，从而保证供需平衡的大致信号是()。

"WearenotabouttoentertheInformationAge,butinsteadareratherwellintoit."Presentpredictionsarethatby1990,ab

NowillegalcopiesofmusicCDs____lossesofabout$300millioninsalesannuallyand$65millionlostgovernmenttaxrevenue.

______gotinthewheatthanitbegantorainheavily.

中级经济法

中级会计专业技术资格

某企业2014年利润总额为500万元，当年为开发新技术发生研究开发费用50万元(未形成无形资产)。假设无其他纳税调整事项，企业所得税税率为25％，该企业2014年应缴纳企业所得税()万元。

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，不办理一般纳税人资格认定的有()。

要约邀请是指希望他人向自己发出要约的意思表示，寄送的价目表、拍卖公告、招股书明书和商业广告等均属于要约邀请。()

服用本药不宜喝茶和吃萝卜的药是

下列哪些情况不能洗胃?()

目前建筑常用的外加剂中，( )主要有无机盐类、有机物类和矿物类。

下列不属于《义务教育美术课程标准(2011年版)》中的学习领域的组成部分的是()。

在市场经济条件下，能够引导市场自动调节供求关系，从而保证供需平衡的大致信号是()。

"WearenotabouttoentertheInformationAge,butinsteadareratherwellintoit."Presentpredictionsarethatby1990,ab

NowillegalcopiesofmusicCDs____lossesofabout$300millioninsalesannuallyand$65millionlostgovernmenttaxrevenue.

______gotinthewheatthanitbegantorainheavily.

目前建筑常用的外加剂中，(　　)主要有无机盐类、有机物类和矿物类。