首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某城市一家摩托车生产企业,2011年经营情况如下: (1)外购原材料,支付价款480万元、增值税81.6万元,取得增值税专用发票;支付运输费用48万元,取得运输单位开具的运输发票。 (2)销售摩托车800辆,取得不含税销售额800万元。 (3)出租摩托车3
某城市一家摩托车生产企业,2011年经营情况如下: (1)外购原材料,支付价款480万元、增值税81.6万元,取得增值税专用发票;支付运输费用48万元,取得运输单位开具的运输发票。 (2)销售摩托车800辆,取得不含税销售额800万元。 (3)出租摩托车3
admin
2012-12-06
17
问题
某城市一家摩托车生产企业,2011年经营情况如下:
(1)外购原材料,支付价款480万元、增值税81.6万元,取得增值税专用发票;支付运输费用48万元,取得运输单位开具的运输发票。
(2)销售摩托车800辆,取得不含税销售额800万元。
(3)出租摩托车30辆,取得收入20万元。
(4)应扣除的摩托车销售成本500万元;发生管理费用60万元,其中含业务招待费20万元;发生销售费用40万元。
(5)发生水灾,损失外购的不含增值税的原材料金额30万元,本月内取得保险公司给予的赔偿金额12万元。
(6)从境外分支机构取得税后收益82.5万元,在国外实际已缴纳了20%的公司所得税。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算该企业2011年境外收益应补缴的企业所得税。
选项
答案
境外收益应补缴的企业所得税=82.5÷(1-20%)×(25%-20%)=5.16(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/HMZJ777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列项目在资产负债表中只需要根据其总分类账户余额就能填列的项目是()。
甲公司2009年年末所有者权益合计数为4735万元。2010年实现净利润1560万元,2010年3月分配上年股利630万元;2010年8月发现2008年、2009年行政部门使用的固定资产分别少提折旧200万元和300万元(达到重要性要求),假设按税法规定上
关于会计估计变更,下列说法中正确的有()。
下列不属于会计政策变更的情形有()。
甲股份有限公司(本题下称“甲公司”)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;不考虑增值税以外的其他相关税费。甲公司2012年至2014年与投资有关的资料如下。(1)2012年1月1日,甲公司与丙公司达成债务重组协议。甲公司应收丙公司账款的账面余额为
金码公司和长河公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为17%。金码公司于2011年9月30日向长河公司销售一批产品。应收长河公司的货款为2340万元(含增值税)。长河公司同日开出一张期限为6个月,票面年利率为8%的商业承兑汇票。在票据到期日.长河公司
甲公司2014年1月1日开始建造一个生产线,同时于当日向银行借入200万美元专门用于该生产线的建造,年利率为10%,当日发生建造款项支出,每半年计提利息,年末支付利息。同时甲公司还有一笔一般借款,该笔借款为2013年1月1日借入,借款金额为100万美元,年
下列关于企业预算内容的表述中,不正确的有()。
甲企业只生产一种产品,年产销量为5万件,单位产品售价为20元。为了降低成本,计划购置新生产线。购置新生产线后据预测可使变动成本降低20%,产销量不变。目前生产条件下的变动成本为40万元。则购置新生产线之后该产品的单位边际贡献是()元。
某企业计划2012年度甲产品的市场售价为40元,单位变动成本为20元,固定成本为150000元,则下列说法不正确的是()。
随机试题
三人姉妹だが、姉は料理が下手で、妹は料理ができないから、結局、いつも私が________ことになる。
买方提出发盘习惯上称为()
明确规定:“严禁涂改、伪造、隐匿、销毁或者抢夺病历资料”的法律文件是
A.处1000元一5万元B.处3万元以下的罚款C.处2万元以下的罚款D.处应召回药品货值金额3倍的罚款药品生产企业发现药品存在安全隐患而不主动召回药品的
有一匀质杆OA质量为M,长为ι,角速度为ω,如下图所示,则其动量大小为()。
最早发展客户关系管理的国家是()。
导游的身心健康包括()方面。
直线a平行于平面α,β是过直线a的平面,平面α与β相交于直线b,求证:直线a平行于直线b.
1968年,美国著名的心理学家罗森塔尔做了一个实验。他从小学每个年级抽出部分学生,进行所谓的“预测未来发展”的测试,学生名单交给任课教师。实际上,罗森塔尔并未做任何真正实际的测验,只是随意抽取部分学生的名字,在这些学生中,有的是教师意料到的,有的不是。过了
现有甲、乙两所学校,根据上年度的经费实际投入统计,若仅仅比较在校本科生的学生人均投入经费,甲校等于乙校的86%;但若比较所有学生(本科生加上研究生)的人均经费投入,甲校是乙校的118%。各校研究生的人均经费投入均高于本科生。根据以上信息,最可能得出以下哪项
最新回复
(
0
)