首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某城市一家摩托车生产企业,2011年经营情况如下: (1)外购原材料,支付价款480万元、增值税81.6万元,取得增值税专用发票;支付运输费用48万元,取得运输单位开具的运输发票。 (2)销售摩托车800辆,取得不含税销售额800万元。 (3)出租摩托车3
某城市一家摩托车生产企业,2011年经营情况如下: (1)外购原材料,支付价款480万元、增值税81.6万元,取得增值税专用发票;支付运输费用48万元,取得运输单位开具的运输发票。 (2)销售摩托车800辆,取得不含税销售额800万元。 (3)出租摩托车3
admin
2012-12-06
48
问题
某城市一家摩托车生产企业,2011年经营情况如下:
(1)外购原材料,支付价款480万元、增值税81.6万元,取得增值税专用发票;支付运输费用48万元,取得运输单位开具的运输发票。
(2)销售摩托车800辆,取得不含税销售额800万元。
(3)出租摩托车30辆,取得收入20万元。
(4)应扣除的摩托车销售成本500万元;发生管理费用60万元,其中含业务招待费20万元;发生销售费用40万元。
(5)发生水灾,损失外购的不含增值税的原材料金额30万元,本月内取得保险公司给予的赔偿金额12万元。
(6)从境外分支机构取得税后收益82.5万元,在国外实际已缴纳了20%的公司所得税。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算该企业2011年境外收益应补缴的企业所得税。
选项
答案
境外收益应补缴的企业所得税=82.5÷(1-20%)×(25%-20%)=5.16(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/HMZJ777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某企业2010年4月1日从银行借入期限为3年的长期借款800万元且企业无权自主展期。编制2叭2年12月31日资产负债表时,此项借款应填入的报表项目是()。
下列资产负债表项目,可直接根据有关总账科目余额填列的是()。
甲股份有限公司(以下简称甲公司)2009年度财务报告经董事会批准对外报出日为2010年3月31日,2009年度所得税汇算清缴于2010年3月18日完成。甲公司适用的所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算。假设甲公司2009年年初未分配利润为3
下列关于会计政策及其变更的说法中,正确的有()。
2013年1月10日,甲公司发现2012年一项重大差错,在2012年度财务报告批准报出前,甲公司应进行的处理为()。
下列关于杜邦分析体系各项指标的表述中,正确的有()。
2012年3月,A公司销售一批商品给B公司,形成应收债权600万元,B公司到期无力支付款项,A公司同意B公司将其拥有的一项设备(该设备是在2009年以后购入的)用于抵偿债务,B公司设备的账面原值600万元,已累计计提折旧120万元,公允价值为500万元;A
现行国库券的利率为5%,证券市场组合平均收益率为15%,市场上A、B、C、D四种股票的β系数分别为0.91、1.17、1.8和0.52;B、C、D股票的必要收益率分别为16.7%、23%和10.2%。根据上述资料,回答下列问题。已知市场组合收益率的标准
下列有关担保物权的特征的表述中,正确的有()。
随机试题
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)是一家在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的非上市公众公司。截止2014年12月31日,甲公司的净资产为1亿元;最近3个会计年度实现的年均可分配利润分别为100万元、260万元和300万元。2015年3月,甲公司
学龄前期的保健要点不包括
女性痤疮的致病因素主要是
关于MR技术进展的叙述,错误的是
患者,男,23岁,农民,11月份因发热、头痛、呕吐3d入院。体检:面颈部潮红,双腋下少许出血点。尿常规:蛋白(++),红细胞3~10个/HP。血常规:WBC23.0×109/L,异形淋巴细胞0.1,PLT48×109/L。该患者住院2d后,热退但症
高位水箱用于贮水和稳定水压,水箱通常用( )等材料制作。
根据我国相关规定,下列人程中需要编制人程建设监理实施细则的是()。
Thebossfeltsuspiciousaboutthetruthoftheaccount,therefore,hedeterminedtogetdowntohavingagoodcheck.
(95年)设A=,A*是A的伴随矩阵,则(A*)-1=_______.
Whatwillthefemalespeakerdoforthemalespeaker?
最新回复
(
0
)