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接上,假如上述商品于2014年2月8日退回,不考虑其他因素,2013年12月31日甲公司因该事项资产负债表中列示的递延所得税资产为( )万元。
接上,假如上述商品于2014年2月8日退回,不考虑其他因素,2013年12月31日甲公司因该事项资产负债表中列示的递延所得税资产为( )万元。
admin
2015-05-02
70
问题
接上,假如上述商品于2014年2月8日退回,不考虑其他因素,2013年12月31日甲公司因该事项资产负债表中列示的递延所得税资产为( )万元。
选项
A、50
B、12.5
C、200
D、0
答案
D
解析
所得税汇算清缴日以前发生的销售退回,应调整应交所得税,调整金额=(1000一800)×25%=50(万元),不影响递延所得税资产。
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