首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于某市的某商贸公司为增值税一般纳税人,2005年10月份发生的业务如下: (1) 销售食品,开出普通发票,发票上载明的金额为585000元; (2) 将上月购进的用于销售的一批红酒拿出100箱发给职工作为福利,该红酒购进时=增值税专用发票上注
位于某市的某商贸公司为增值税一般纳税人,2005年10月份发生的业务如下: (1) 销售食品,开出普通发票,发票上载明的金额为585000元; (2) 将上月购进的用于销售的一批红酒拿出100箱发给职工作为福利,该红酒购进时=增值税专用发票上注
admin
2009-02-15
41
问题
位于某市的某商贸公司为增值税一般纳税人,2005年10月份发生的业务如下:
(1) 销售食品,开出普通发票,发票上载明的金额为585000元;
(2) 将上月购进的用于销售的一批红酒拿出100箱发给职工作为福利,该红酒购进时=增值税专用发票上注明的买价为每箱200元,而该酒不含税销售价格为250元;
(3) 零售钻石饰品零售价总额共70.2万元(消费税税率为10%);
(4) 接受外单位捐赠A商品一批,增值税发票上注明价格为70万元,增值税税额为 11.9万元;
(5) 受托代销彩电100台,每台与委托方的结算价为5000元(不含增值税),本月将 100台的彩电加价后全部代销完,每台零售价格为5967元。与委托方按结算价进行结算时,另按结算价格收取手续费5%,款项结清,也收到了委托方按结算价格开出的专用发票;
(6) 采用有奖销售方式销售空调100台,每台售价5500元(不含增值税),销售每台奖微波炉一台(每台零售价400元),本公司派人安装,每台收安装费200元;
(7) 收到乙客户退回上月售出的彩电10台,每台售价3500元(不含增值税),原因为质量问题(该批彩电是上月向甲厂购进的,共200台,当时取得的增值税发票上注明的价格为每台2800元,本公司根据对方的退货理由说明书开了红字增值税发票。公司将其退货给了甲厂,并寄给了对方“进货退出证明单”;
(8) 销售交消费税的已使用机动车一辆,销售价格10万元,原值11万元;
(9) 公司下设一运输队,单独核算,本月从事运输业务收入50万元;
(10) 公司另兼营一宾馆,宾馆里有一保龄球馆,本月收入共200万元,其中有保龄球馆收入50万元,未分别核算;
(11) 将100万元暂不用的资金借给其他单位,收取资金使用费10万元。
上述取得的专用发票均通过税务机关的认证。
要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额:
(1) 计算10月份增值税销项税额合计;
(2) 计算10月份可抵扣的增值税进项税额合计;
(3) 计算10月份应缴纳的增值税;
(4) 计算10月份应缴纳的消费税;
(5) 计算10月份应缴纳的营业税;
(6) 计算10月份应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。
选项
答案
(1) 10月份增值税销项税额=[585000÷(1+17%)+702000÷(1×17%)+5967×100÷(1+17%)+100×5500+400×100÷(1+17%)+200×100÷(1+17%)3500×10]× 17%=369967.95(元) (2) 10月份可抵扣的增值税进项税额=(119000+5000×100-2800×10-200×100)× 17%=97070(元) (3) 10月份应缴纳的增值税=369967.95-97070=272897.95(元) (4
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/HZFc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
2011年3月19日,因甲有限责任公司(简称甲公司)出现无法清偿到期债务的事实,人民法院受理了由债权人提出的对甲公司进行破产清算的申请。管理人接管甲公司后,对其债权债务进行了清理。其中,包括以下事实:(1)2010年1月7日,鉴于与乙公司之间的长期业务合
2011年3月19日,因甲有限责任公司(简称甲公司)出现无法清偿到期债务的事实,人民法院受理了由债权人提出的对甲公司进行破产清算的申请。管理人接管甲公司后,对其债权债务进行了清理。其中,包括以下事实:(1)2010年1月7日,鉴于与乙公司之间的长期业务合
2011年3月19日,因甲有限责任公司(简称甲公司)出现无法清偿到期债务的事实,人民法院受理了由债权人提出的对甲公司进行破产清算的申请。管理人接管甲公司后,对其债权债务进行了清理。其中,包括以下事实:(1)2010年1月7日,鉴于与乙公司之间的长期业务合
外商投资企业在设立、变更等过程中立的某些合同,依法律、行政法规的规定应当经外商投资企业审批机关批准后才生效。根据涉外投资法律制度的规定,此类合同未经批准时的效力状态是()。
2015年10月12日,甲公司与乙银行签订合同,借款3000万元用于技术改造,期限3年。甲公司以所属10台数控机床提供抵押担保,但未办理抵押登记。同时,应乙银行的要求,丙公司为甲公司的前述债务向乙银行提供了连带责任保证,但未约定与抵押担保的责任承担顺序。后
甲、乙、丙共有一套房屋,各自所占的份额均为1/3。为提高房屋的价值,丙主张将此房内部进行豪华装修,甲表示赞同,但乙反对,经查,甲、乙、丙之前对此情形并没有约定。下列说法中正确的是()。
根据反垄断法律制度的规定,对于具有市场支配地位的经营者没有正当理由,不得在其知识产权构成生产经营活动必需设施的情况下,拒绝许可其他经营者以合理条件使用该知识产权,排除、限制竞争。上述表述属于专属性的滥用市场支配地位行为的类型是()。
在破产程序中,对于有财产担保的债权,如果担保物在其行使权力前灭失,优先受偿权利也随之灭失,债权人的债权只能作为破产债权受偿。但第三人对担保物的灭失负有赔偿责任的,在赔偿范围内,债权人对赔偿金额仍享有优先受偿权。()
甲乙双方签订房屋租赁协议,甲将房屋出租给乙,由于乙拖欠房租,经多次催要仍然长期拖欠,甲有权选择处理此事的正确方法是()。
随机试题
碳弧气刨时,如果一台焊机功率不够,可将两台()使用,但两台焊机的性能应一致。
茅盾的《香市》是一篇
患者,男性,45岁。石匠,右肘关节肿胀2个月来诊;查体:右肘关节肿胀,关节活动自如,无疼痛。既往体健。右肘关节正侧位片示:右肘关节间隙不规则,骨性关节面毛糙,肘关节周围可见许多碎骨片影。本例诊断最可能是
某类商品房2004~2008年的售价分别为6000元/m2、6300元/m2、6678元/m2、7212元/m2、7645元/m2。利用平均增减量法,该类商品房2009年的价格为()元/m2。
下列属于证券交易所理事会的职责的是()。Ⅰ.执行会员大会的决议Ⅱ.选举和罢免会员理事Ⅲ.制定、修改证券交易所的业务规则Ⅳ.审定总经理提出的工作计划
教育国家化(浙江)
AmazontodayunveiledDashButtons,aneasywayforcustomersto【C1】______selectbulkgoods【C2】______aninternet-connectedbut
μC/OS—Ⅱ是目前常用的嵌入式操作系统之一,其内核只提供【69】调度、任务间通信与同步、任务管理、时间管理和【70】管理等基本功能,资源消耗非常小。
关于数据库设计,以下选项中描述错误的是
若有定义语句:doublex,y,*px,*py;执行px=&x;py=&y;正确的输入语句是
最新回复
(
0
)