W公司2010年至2014年各年营业收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元；各年年末现金余额分别为110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年度营业收入不高于5000万元的前提下，存货、应收账款、

admin2015-07-27 48

问题 W公司2010年至2014年各年营业收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元；各年年末现金余额分别为110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年度营业收入不高于5000万元的前提下，存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与营业收入的关系如下表所示：

已知该公司2014年资金完全来源于权益资本(其中，普通股1000万股，共1000万元)和流动负债。2014年销售净利率为10％，公司按每股0．2元的固定股利进行利润分配。公司预计2015年营业收入将在2014年基础上增长40％，同时保持2014年的销售净利率和固定股利政策不变。2015年所需对外筹资部分可通过面值发行10年期、票面利率为10％、每年付息一次、到期还本的公司债券予以解决，债券筹资费率为2％，公司所得税税率为25％。
要求：
预测该公司2015年资产总额、需新增资产和外部融资需求量；

选项

答案a=10+60+100+510：680(万元) b=0．05+0．14+0．22=0．41(元) 资产总量预测模型：Y=680+0．41x 2015年年末资产总量=680+0．41×3000×(1+40％)=2402(万元) 2014年年末资产总量=680+0．41×3000=1910(万元) 2015年需新增资产=2015年年末资产总额-2014年年末资产总额=2402-1910=492(万元) 2015年外部融资需求量=492-△负债-△留存收益=492-(0．10+0．01)×3000×40％-[3000×(1+40％)×10％-1000×0．2]=492-132-220=140(万元)

解析

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W公司2010年至2014年各年营业收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元；各年年末现金余额分别为110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年度营业收入不高于5000万元的前提下，存货、应收账款、

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