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  3. 某企业正在着手编制明年1月份的现金收支计划。有关资料如下： (1)月初现金余额为8 000元； (2)月初有息负债余额为12 000元，年利率4％，按月支付利息； (3)月初应收账款4 000元，预计月内可收回80％； (4)预计销售收入5

某企业正在着手编制明年1月份的现金收支计划。有关资料如下： (1)月初现金余额为8 000元； (2)月初有息负债余额为12 000元，年利率4％，按月支付利息； (3)月初应收账款4 000元，预计月内可收回80％； (4)预计销售收入5

admin2018-02-02  35
问题 某企业正在着手编制明年1月份的现金收支计划。有关资料如下：
  (1)月初现金余额为8 000元；
  (2)月初有息负债余额为12 000元，年利率4％，按月支付利息；
  (3)月初应收账款4 000元，预计月内可收回80％；
  (4)预计销售收入58 500元，预计月内销售的收款比例为50％；
  (5)需要采购材料的成本为9 360元，70％当月付现；
  (6)月初应付账款余额5 000元需在月内全部付清；
  (7)月内以现金支付直接人工8 400元；
  (8)制造费用、销售费用和管理费用付现13 854元；
  (9)购买设备支付现金20 900元；
  (10)所得税按照季度预交，在季度末支付，每次支付3 000元；
  (11)企业现金不足时可向银行借款，借款金额为100元的整数倍数，年利率为6％，按月支付利息，按照月初借入计算；
  (12)要求月末现金余额介于5 000～5 100元之间。
  要求：
确定向银行借款的数额；
选项
答案假设需要借入W元，则1月份支付的利息=12 000×4％／12+W×0．5％=40+0．005W。 存在下列关系式： 50 00＜－114 256+W－40－0．005W＜5 100 19 296＜0．995W＜19 396 19 393＜W＜19 493 由于借款额为100元的整数倍数，因此，应该借款19 400元，支付利息137元。
解析
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