2. 财经
  3. 某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2018年10月收购高粱100吨，每吨收购价款为1 900元，开具的主管税务机关核准使用的收购发票上的价款总计为190 000元，农产品单耗数量为5，当月领用高粱50吨，2018年11月销售该高梁发酵的白酒8吨。2018年

某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2018年10月收购高粱100吨，每吨收购价款为1 900元，开具的主管税务机关核准使用的收购发票上的价款总计为190 000元，农产品单耗数量为5，当月领用高粱50吨，2018年11月销售该高梁发酵的白酒8吨。2018年

admin2019-11-06  29
问题 某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2018年10月收购高粱100吨，每吨收购价款为1 900元，开具的主管税务机关核准使用的收购发票上的价款总计为190 000元，农产品单耗数量为5，当月领用高粱50吨，2018年11月销售该高梁发酵的白酒8吨。2018年12月将剩余收购的高梁50吨直接对外出售，该企业采用“投入产出法”确定农产品当期的进项税额。(假设损耗率为5％。)根据上述资料，回答下列问题：
2018年12月该白酒生产企业可以抵扣的进项税额为多少?
选项
答案2018年12月核定扣除的增值税进项税额=当期销售农产品数量÷(卜损耗率)×农产品平均购买单价×10％÷(1+10％)= 50÷(1—5％)×1900×10％÷(1+10％)= 9 090．91(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Hoag777K
本试题收录于： 涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)