首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲商业企业是增值税一般纳税人,2017年2月增值税留抵税额3000元,3月发生下列业务: (1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税34000元,这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收入150000元。 (2)购
甲商业企业是增值税一般纳税人,2017年2月增值税留抵税额3000元,3月发生下列业务: (1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税34000元,这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收入150000元。 (2)购
admin
2018-06-22
57
问题
甲商业企业是增值税一般纳税人,2017年2月增值税留抵税额3000元,3月发生下列业务:
(1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税34000元,这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收入150000元。
(2)购入书包10000个,取得的增值税专用发票上注明价款100000元,增值税17000元,将其中500个赠送某共建小学,其余以每个20元的零售价格全部零售。
(3)甲商业企业允许乙广告公司使用甲企业卖场的电梯广告位发布广告,收取含税广告位占用费40000元,由于该卖场是甲企业于“营改增”之前取得,甲企业对此项业务选择简易计税方法计税。
(4)为B食品厂(增值税一般纳税人)代销橄榄油,取得零售收入79100元。和B食品厂结账,支付B食品厂45200元(含税),取得增值税专用发票。另向B食品厂收取结账额5%的返还收入。
(5)将企业使用过的包装物卖给废品回收公司,取得含税收入6000元。其他相关资料:上述相关增值税专用发票均经过认证并允许抵扣。
要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。
该企业当期的增值税销项税额为( )元。
选项
A、56124.30
B、58851.40
C、60826.50
D、61134.60
答案
C
解析
当期的增值税销项税额=(150000+10000×20+6000)÷(1+17%)×17%+79100÷(1+13%)×13%=51726.50+9100=60826.50(元)。该企业销售自己使用过的包装物按规定税率征税。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/HosM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
促进残疾人就业增值税优惠政策中,下列规定正确的有( )。
依据增值税的有关规定,不能认定为增值税一般纳税人的有( )。
依照增值税的有关规定,下列货物中适用13%增值税税率的有( )。
按消费税暂行条例的规定,下列情形的应税消费品;以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税的有( )。
按照有关税法规定,下列事项中,须经县以上税务局(分局)局长批准才能实施的是( )。
划分税目的主要目的是( )。
课税对象构成了税收实体法诸要素中的基础性要素,主要因为( )。
关税的征税范围包括下列项目中的( )。
东北老工业基地试行消费型增值税的相关规定中,符合规定条件的地区中属规定行业的纳税人发生的下列项目的进项税额准予按规定抵扣的是( )。
下列环节既征消费税又征增值税的有( )。
随机试题
长期吸烟者血红蛋白测定值偏高的主要原因是
患者女,54岁,发现左颈前气管旁包块1年,渐长大,体检包块4.5cm×3cm,质地较硬,边界欠清,无明显压痛。近1个月来自觉吞咽有异物感、梗阻感,并出现声音嘶哑,伴间歇性气憋。无吞咽疼痛、呕血、咯血、发热、多汗、烦躁、易怒等不适。食管吞钡检查提示颈段食管管
下列不能合成天然蛋白质的氨基酸是
毒性大,仅局部应用的抗病毒药物是
在支护结构土压力计算中,可计算的土压力有( )。
撰写教育研究成果,要注重观点和材料的一致性,主要问题在于()。
《礼记》中有言:“君子乐得其道,小人乐得其欲。”下面几种说法最能说明这句话含义的是()
下列关于this指针的叙述中,错误的是()。
考生文件夹下存在一个数据库文件“samp2.accdb”,里面已经设计好表对象“tStud”和“tTemp”tStud表是学校历年来招收的学生名单,每名学生均有身份证号。对于现在正在读书的“在校学生”,均有家长身份证号,对于已经毕业的学生,家长身份证号为空
Nexttimeyouenterausernameandpassword,thinkabouttherhythmofyourtyping.Notonlycanitbeusedtoidentifyyou,i
最新回复
(
0
)