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下列关于企业办理现金收支业务的规定,叙述正确的是( )。
下列关于企业办理现金收支业务的规定,叙述正确的是( )。
admin
2010-01-20
49
问题
下列关于企业办理现金收支业务的规定,叙述正确的是( )。
选项
A、企业现金收入应于当日送存开户银行
B、企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付
C、企业从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金
D、企业因采购地点不固定,交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的。可根据情况自主使用
答案
A,C
解析
企业办理现金收支业务时,应遵守以下几项规定:
(1)企业现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的,由开户银行确定送存时间。
(2)企业支付现金,可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。
(3)企业从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。
(4)企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的,应向开户银行提出申请,经开户银行审核后,予以支付现金。
(5)不准用不符合制度的凭证顶替库存现金,即不得“白条顶库”,不得设置“小金库”等。
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