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  3. 下列关于企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是(　　)。

下列关于企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是(　　)。

admin2010-01-20  61
问题 下列关于企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是(　　)。
选项 A、企业现金收入应于当日送存开户银行
B、企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付
C、企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金
D、企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的。可根据情况自主使用
答案A,C
解析 企业办理现金收支业务时，应遵守以下几项规定：
   (1)企业现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。
   (2)企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。
   (3)企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
   (4)企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。
   (5)不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”，不得设置“小金库”等。
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