某教育有限公司为增值税一般纳税人，适用进项税额加计抵减政策，2020年5月的销项税额为40万元，进项税额为30万元，其中有10万元用于职工福利。上期末加计抵减额余额5万元。该公司当月实际应纳增值税税额为( )万元。

admin2021-11-01 60

问题某教育有限公司为增值税一般纳税人，适用进项税额加计抵减政策，2020年5月的销项税额为40万元，进项税额为30万元，其中有10万元用于职工福利。上期末加计抵减额余额5万元。该公司当月实际应纳增值税税额为( )万元。

选项 A、10
B、12
C、15
D、20

答案B

解析当期计提加计抵减额=(30－10)×15％=3(万元)
当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额一当期调减加计抵减额=5+3－0=8(万元)
抵减前应纳税额=40－(30－10)=20(万元)
抵减后实际应纳税额=20－8=12(万元)

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某教育有限公司为增值税一般纳税人，适用进项税额加计抵减政策，2020年5月的销项税额为40万元，进项税额为30万元，其中有10万元用于职工福利。上期末加计抵减额余额5万元。该公司当月实际应纳增值税税额为( )万元。

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税务师职业资格

下列关于一人有限责任公司的表述中，不符合《公司法》规定的是()。

下列情形中，税务行政复议机关可以按照自愿、合法的原则对当事人各方进行调解的有()。

以下有关反诉的条件说法正确的是(　　)。

在行政诉讼中，人民法院已经立案的下列情形中，应当裁定驳回起诉的有()。

根据《中华人民共和国民事诉讼法》规定，下列情况中需要人民法院终结诉讼的有()。

某企业销售自制产品一批，取得不含税收入15000元，销售产品生产成本12000元，则下列账务处理错误的有(　　)。

在计算房地产企业的土地增值税时，关于房地产开发费用予以扣除表述正确的有()。

下列哪一项变化可以在心电图中看到

连结“肺主呼吸”和“心主血脉”的中心环节是

按照桩的施工方法不同，桩基础可分为(　　)。

生产经营单位职业健康管理中，前期预防管理包括()。

根据《建设工程质量管理条例》，建设单位在申领施工许可证之前，应当按照有关规定办理()。

根据《营业税暂行条例》的规定，下列各项中，属于营业税征收范围的有()。

下列哪项说法是正确的?()

从所给四个选项中，选择最合适的一个填入问号处，使之呈现一定的规律性（）

程序中已构成如下图所示的不带头结点的单向链表结构，指针变量s、P、q均已正确定义，并用于指向链表结点，指针变量s总是作为指针指向链表的第一个结点。若有以下程序段：q=s；s=s一>next；P=s；while(P一>next

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某教育有限公司为增值税一般纳税人，适用进项税额加计抵减政策，2020年5月的销项税额为40万元，进项税额为30万元，其中有10万元用于职工福利。上期末加计抵减额余额5万元。该公司当月实际应纳增值税税额为( )万元。

涉税服务实务

税务师职业资格

下列关于一人有限责任公司的表述中，不符合《公司法》规定的是()。

下列情形中，税务行政复议机关可以按照自愿、合法的原则对当事人各方进行调解的有()。

以下有关反诉的条件说法正确的是( )。

在行政诉讼中，人民法院已经立案的下列情形中，应当裁定驳回起诉的有()。

根据《中华人民共和国民事诉讼法》规定，下列情况中需要人民法院终结诉讼的有()。

某企业销售自制产品一批，取得不含税收入15000元，销售产品生产成本12000元，则下列账务处理错误的有( )。

在计算房地产企业的土地增值税时，关于房地产开发费用予以扣除表述正确的有()。

下列哪一项变化可以在心电图中看到

连结“肺主呼吸”和“心主血脉”的中心环节是

按照桩的施工方法不同，桩基础可分为( )。

生产经营单位职业健康管理中，前期预防管理包括()。

根据《建设工程质量管理条例》，建设单位在申领施工许可证之前，应当按照有关规定办理()。

根据《营业税暂行条例》的规定，下列各项中，属于营业税征收范围的有()。

下列哪项说法是正确的?()

从所给四个选项中，选择最合适的一个填入问号处，使之呈现一定的规律性（）

程序中已构成如下图所示的不带头结点的单向链表结构，指针变量s、P、q均已正确定义，并用于指向链表结点，指针变量s总是作为指针指向链表的第一个结点。若有以下程序段：q=s；s=s一>next；P=s；while(P一>next

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以下有关反诉的条件说法正确的是(　　)。

某企业销售自制产品一批，取得不含税收入15000元，销售产品生产成本12000元，则下列账务处理错误的有(　　)。

按照桩的施工方法不同，桩基础可分为(　　)。