首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市白酒生产企业为增值税一般纳税人,主营白酒生产和销售、出口业务,2016年1月份和2月份的生产经营情况如下: (1)1月12日,从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元; (2)1月25
某市白酒生产企业为增值税一般纳税人,主营白酒生产和销售、出口业务,2016年1月份和2月份的生产经营情况如下: (1)1月12日,从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元; (2)1月25
admin
2017-03-03
22
问题
某市白酒生产企业为增值税一般纳税人,主营白酒生产和销售、出口业务,2016年1月份和2月份的生产经营情况如下:
(1)1月12日,从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元;
(2)1月25日,出口自产高档粮食白酒1吨,出口离岸价格16万元,已经按规定纳税申报;
(3)2月5日,进口原材料一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元;
(4)2月6日,进口两台电子酿酒机械设备自用,支付给国外的买价60万元,相关税金3万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元,保险费2万元;
(5)2月7日,国内购进一批原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元,未取得货运发票;当月将30%用于企业职工食堂;
(6)2月9日,将单位用过3年的小汽车出售,取得含税收入12.8万元,开具普通发票;
(7)2月10日将自产A型白酒130吨赊销给境内某代理商,约定2月15日付款,15日企业开具增值税专用发票,注明金额2340万元、增值税税额397.8万元,代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业;
(8)2月12日销售自产A型白酒10吨给本企业关系户,以成本价核算取得销售金额80万元;
(9)2月25日,企业所在地区发生雪灾,购进的玉米质量发生霉变,成本为15万元;2月28日,前期购进的原材料由于管理不善被盗,账面成本为2.58万元。
其它相关数据:①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%;②白酒成本利润率10%;③退税率13%;④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算企业2月应向税务机关缴纳的增值税;
选项
答案
企业2月应向税务机关缴纳的增值税 本期可以抵扣进项税=26.93+13.28+51×(1—30%)一2.58×17%+44.88=120.35(万元) 应纳增值税=429.56—120.35+0.25=309.46(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/HzXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
教育费附加是对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人,就其应当缴纳税额为计算依据征收的一种附加费。()
对于纳税人进口自用的车辆,其车辆购置税的计税依据为()。
某新开张的企业启用三本账簿,一本是记载银行存款收支的日记账,另一本是记载库存现金收支的库存现金日记账,还有一本是记载其他业务的总账。该企业年终银行存款结余数为30000元,库存现金结余5000元,注册资本50万元,实收资本40万元,资本公积5万元。要求:请
车船税以车船的使用人为纳税人,当存在租赁关系,拥有人和使用人不一致时,由拥有人纳税。()
凡由两方或两方以上当事人共同书立的应税凭证,以当事人各方为印花税的纳税人,应各就其所持凭证的计税依据按比例缴纳印花税。()
印花税具有自行完税特点,即由纳税人自行计算税额,自行购花,自行贴花并注销;而其他税种则一般先由纳税人申报纳税,再由税务机关审核确定其应纳税额,然后由纳税人办理缴纳税款手续。()
下列各项业务所取得的收入中,应按“服务业”征收营业税的有()。
随机试题
下列关于广告说法错误的是()
在Excel2003的一个工作表中,利用记录单删除记录与用删除行命令记录不同之处是,用记录单删除记录_________。()
我国处于并将长期处于社会主义初级阶段。
温经汤的主治证候的病机
保和丸出自《丹溪心法》,由山楂、神曲、半夏、茯苓、陈皮、连翘、莱菔子组成。消食,导滞,和胃。用于食积停滞,脘腹胀满,嗳腐吞酸,不欲饮食。下列关于莱菔子说法错误的是()。
患者女,50岁。甲状腺大部切除术后2小时,突然出现呼吸困难、烦躁、发绀,检查:颈部肿胀,切口渗血。可能发生
已知向量组α1=(3,2,一5)T,α2=(3,一1,3)T,α3=,α4=(6,一2,6)T,则该向量组的一个极大无关组是()。
根据房产税法的有关规定,下列各项中,免征房产税的有()。
简述担保物权的概念和特征。
优秀团队的建设并非一蹴而就,要经历几个阶段,一般按顺序可划分为(239)四个阶段。
最新回复
(
0
)