C企业在生产经营淡季，需占用1250万元的流动资产和1875万元的固定资产；在生产经营高峰期，会额外增加650万元的季节性存货需求。企业目前有两种营运资本筹资方案。方案1：权益资本、长期债务和自发性负债始终保持在3400万元，其余靠短期借款提供资金来源。

admin2019-01-15 22

问题 C企业在生产经营淡季，需占用1250万元的流动资产和1875万元的固定资产；在生产经营高峰期，会额外增加650万元的季节性存货需求。企业目前有两种营运资本筹资方案。
方案1：权益资本、长期债务和自发性负债始终保持在3400万元，其余靠短期借款提供资金来源。
方案2：权益资本、长期债务和自发性负债始终保持在3000万元，其余靠短期借款提供资金来源。
要求：
如采用方案1，计算C企业在营业高峰期和营业低谷时的易变现率，分析其采取的是哪种营运资本筹资政策。

选项

答案C企业在营业低谷的易变现率=(3400-1875)/1250=1.22 C企业在营业高峰的易变现率=(3400-1875)/(1250+650)=0.8 该方案采用的是保守型营运资本筹资策略

解析

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财务成本管理

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某企业准备发行三年期企业债券，每半年付息一次，票面年利率10％，面值1000元，折价发行。以下关于该债券的说法中，正确的有()。

相对于普通股而言，下列关于优先股的说法中，正确的有()。

某公司发行面值为1000元，票面年利率为5％，期限为10年，每年支付一次利息，到期一次还本的债券。已知发行时的市场利率为6％，则该债券的发行价格为()元。

一个投资人持有ABC公司的股票，他的投资必要报酬率为15％。预计ABC公司未来3年股利分别为0．5元、0．7元、1元。在此以后转为正常增长，增长率为8％。则该公司股票的内在价值为()元。

有一债券面值为1000元，报价利率为8％，每半年支付一次利息，2年后到期。假设有效年折现率为10．25％。则该债券的价值为()元。

某企业拟投资债券，现有两家公司发行的债券可供选择，甲公司债券一年付息4次，报价利率为8％；乙公司债券一年付息两次。如果投资乙公司债券与投资甲公司债券在经济上等价，则乙公司债券的报价利率应为()。

A债券为纯贴现债券，面值为1000元，5年期，已经发行三年，到期一次还本，目前价格为900元，甲投资人打算现在购入并持有到期。已知(P／F，2％，5)=0．9057，(P／F，3％，5)=0．8626，(P／F，5％，2)=0．9070，(P／F，6％

甲公司在2012年1月1日发行5年期债券，面值1000元，票面年利率6％，于每年6月30日和12月31日付息，到期时一次还本。ABC公司欲在2014年7月1日购买甲公司债券100张，假设市场利率为4％，则债券的价值为()元。

下列有关标准成本中心的说法中，正确的有()。

A．创伤性关节炎B．骨筋膜室综合征C．缺血性骨坏D．损伤性骨化E．急性骨萎缩肱骨髁上骨折易造成

ThetemperaturesaresomewhatlowerthantheaveragetemperatureinMaythisyear.

关于骨盆狭窄正确的是

住房公积金财务管理的基本原则不包括()。

钢筋网材料宜采用Q235钢，钢筋直径宜为6～12mm，网格尺寸宜采用()，搭接长度应符合规范。

2005年2月生效的《商业银行设立基金管理公司试点管理办法》准许商业银行()。

测验项目难度()。

在我国，下列哪一法规首次规定了体育课在学校课程中的必修地位?()

从完整的问题解决过程来看，发现问题是首要环节。()

当运行以下程序时，输入abcd，程序的输出结果是【】。insert(charstr[]){inti;i=stolen(str);while(i＞0){str[2i]=str[i];str[2i

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某企业准备发行三年期企业债券，每半年付息一次，票面年利率10％，面值1000元，折价发行。以下关于该债券的说法中，正确的有()。

相对于普通股而言，下列关于优先股的说法中，正确的有()。

某公司发行面值为1000元，票面年利率为5％，期限为10年，每年支付一次利息，到期一次还本的债券。已知发行时的市场利率为6％，则该债券的发行价格为()元。

一个投资人持有ABC公司的股票，他的投资必要报酬率为15％。预计ABC公司未来3年股利分别为0．5元、0．7元、1元。在此以后转为正常增长，增长率为8％。则该公司股票的内在价值为()元。

有一债券面值为1000元，报价利率为8％，每半年支付一次利息，2年后到期。假设有效年折现率为10．25％。则该债券的价值为()元。

某企业拟投资债券，现有两家公司发行的债券可供选择，甲公司债券一年付息4次，报价利率为8％；乙公司债券一年付息两次。如果投资乙公司债券与投资甲公司债券在经济上等价，则乙公司债券的报价利率应为()。

A债券为纯贴现债券，面值为1000元，5年期，已经发行三年，到期一次还本，目前价格为900元，甲投资人打算现在购入并持有到期。已知(P／F，2％，5)=0．9057，(P／F，3％，5)=0．8626，(P／F，5％，2)=0．9070，(P／F，6％

甲公司在2012年1月1日发行5年期债券，面值1000元，票面年利率6％，于每年6月30日和12月31日付息，到期时一次还本。ABC公司欲在2014年7月1日购买甲公司债券100张，假设市场利率为4％，则债券的价值为()元。

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A．创伤性关节炎B．骨筋膜室综合征C．缺血性骨坏D．损伤性骨化E．急性骨萎缩肱骨髁上骨折易造成

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住房公积金财务管理的基本原则不包括()。

钢筋网材料宜采用Q235钢，钢筋直径宜为6～12mm，网格尺寸宜采用()，搭接长度应符合规范。

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从完整的问题解决过程来看，发现问题是首要环节。()

当运行以下程序时，输入abcd，程序的输出结果是【】。insert(charstr[]){inti;i=stolen(str);while(i＞0){str[2*i]=str[i];str[2*i

当运行以下程序时，输入abcd，程序的输出结果是【】。insert(charstr[]){inti;i=stolen(str);while(i＞0){str[2i]=str[i];str[2i