某卷烟厂9月份生产销售情况如下： (1)外购烟丝一批，取得增值税专用发票注明销售额120万元；本期期初结存烟丝50万元，本期期末账面结存烟丝20万元，库存烟丝40万元； (2)外购生产用水、电支付价款1.5万元，税金 0.09万元； (3

admin2009-07-15 64

问题某卷烟厂9月份生产销售情况如下：
(1)外购烟丝一批，取得增值税专用发票注明销售额120万元；本期期初结存烟丝50万元，本期期末账面结存烟丝20万元，库存烟丝40万元；
(2)外购生产用水、电支付价款1.5万元，税金 0.09万元；
(3)将本月外购烟丝全部投入生产卷烟销售，销售甲级烟400标准箱(每标准条调拨价格80元)，取得销售额800万元；销售丙级烟(每标准条调拨价格40元)200标准箱，取得销售额200万元；
(4)销售给本厂职工丙级烟8标准箱6万元。根据以上业务计算烟厂本月应缴纳的增值税和消费税。

选项

答案增值税＝(800+200+8× 250×40÷10000)×17%-(120×17%+0.09) ＝171.36-20.49＝150.87(万元) 消费税：可抵扣的消费税＝(50+120-40)×30%＝39(万元) 应纳消费税＝(400+200+8)×150÷10000+800× 45%+ (200+6)×30% ＝9.12+360+61.8 ＝430.92(万元) 实际应纳消费税＝430.92-39 ＝391.92(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/IBUc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

某卷烟厂9月份生产销售情况如下： (1)外购烟丝一批，取得增值税专用发票注明销售额120万元；本期期初结存烟丝50万元，本期期末账面结存烟丝20万元，库存烟丝40万元； (2)外购生产用水、电支付价款1.5万元，税金 0.09万元； (3

税法

注册会计师

以个人财产出资设立的个人独资企业解散后，其财产不足以清偿所负债务，对尚未清偿的债务，下列处理方式中，不符合《个人独资企业法》规定的有()。

票据行为是一种法律行为,因此,其成立必须符合下列条件,即()。

根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列选项中，属于票据权利消灭的情形有()。

根据合同法律制度的规定，下列关于委托合同的表述中，正确的是()。

各单位按照国家统一的会计制度规定，根据账簿记录编制会计报表。设置总会计师的企业，会计报表由()签名并盖章。

利用外资改组国有企业的，以出售资产的方式改组企业的，债权、债务应当由改组后的企业承继。()

根据我国《会计法》的规定,国家统一的会计制度由国务院根据《会计法》制定并公布。()

按照增值税税法有关规定，销售折扣可以从销售额中减除。()

爆炸极限和燃点是评价气体火灾爆炸危险的主要指标。()

紧急避孕时应选用IUD为

依《担保法》、《城镇国有土地出让和转让暂行条例》、《划拨国有建设用地使用权管理暂行办法》的规定，下列说法中正确的有()。

A、B两桶中共装有108千克水。从A桶中取出的水倒入B桶，再从B桶中取出的水倒入A桶，此时两桶中水的重量刚好相等。那么B桶中原来有多少千克水?()

与α1=(1，-1，0，2)T，α2=(2，3，1，1)T，α3=(0，0，1，2)T都正交的单位向量是_______．

下列模板声明中有语法错误的是

有一域名为bit．edu．cn，根据域名代码的规定，此域名表示()。

HowtoapproachReadingTestPartThree•InthispartoftheReadingTestyoureadalongertextandanswersixquestions.•Fi

WhendidEastTimorwinindependence?

Allrightladies:Ifsomebodysaid"Youaresobeautiful",wouldyoufinditromantic?Womenwillgotogreatlengthstomaketh