首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于县城的某文化创意企业为增值税一般纳税人,2021年8月经营业务如下: (1)向境内客户提供广告服务,不含增值税总价款为200万元,采取分期收款结算方式,按照书面合同约定,当月客户应支付60%的价款,款项未收到,未开具发票。 (2)为境内客户提供创意策划
位于县城的某文化创意企业为增值税一般纳税人,2021年8月经营业务如下: (1)向境内客户提供广告服务,不含增值税总价款为200万元,采取分期收款结算方式,按照书面合同约定,当月客户应支付60%的价款,款项未收到,未开具发票。 (2)为境内客户提供创意策划
admin
2022-08-29
17
问题
位于县城的某文化创意企业为增值税一般纳税人,2021年8月经营业务如下:
(1)向境内客户提供广告服务,不含增值税总价款为200万元,采取分期收款结算方式,按照书面合同约定,当月客户应支付60%的价款,款项未收到,未开具发票。
(2)为境内客户提供创意策划服务,采取直接收款结算方式。开具的增值税专用发票上注明价款为3000万元,由于对方资金紧张,当月收到价款的50%。
(3)购买办公楼一栋,订立的产权转移书据所载金额1000万元,取得增值税专用发票注明金额1000万元,税额90万元,该办公楼的1/4用于集体福利,其余为企业管理部门使用。购买计算机一批,取得增值税专用发票注明金额100万元,税额13万元,其中的20%奖励给员工,剩余的用于企业经营使用。
(4)为客户支付境内机票款,取得注明旅客身份信息的航空电子客票行程单,票价2万元,燃油附加费0.18万元、机场建设费0.03万元。
(5)员工境内出差,取得注明旅客身份信息的铁路车票,票面金额5.995万元,另取得未注明旅客身份信息的出租车客票1.03万元。
(6)取得银行贷款200万元,支付与该笔贷款直接相关的手续费用2万元;支付与贷款业务无关的银行咨询费10.6万元(含增值税),并取得增值税专用发票;支付实际应酬费5万元和餐饮费2万元。
(7)进口小汽车一辆用于接待客户,小汽车的关税完税价格为44万元。取得海关进口增值税专用缴款书。
(其他相关资料:产权转移书据印花税税率0.5‰,进口小汽车关税税率15%,消费税税率12%,上述业务所涉及符合规定的进项税相关票据均已申报抵扣,不考虑加计抵减因素)
要求:根据上述资料,按下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算该企业当期应向主管税务机关缴纳的增值税。
选项
答案
该企业当期应向主管税务机关缴纳的增值税=7.2+180-(100.4+0.495+0.6+7.475)=78.23(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/IGxc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
2009年1月,甲公司将闲置厂房出租给乙公司,合同约定每月租金3000元,租期未定。签订合同时,预收租金8000元,双方已按定额贴花。6月底合同解除,甲公司收到乙公司补交租金10000元。已知财产租赁合同的印花税税率为1‰。甲公司6月份应补缴印花税(
某市区卷烟厂2006年3月份委托某县城烟丝加工厂(一般纳税人)加工一批烟丝,卷烟厂提供的烟叶在委托加工合同上注明成本50000元。烟丝加工完,卷烟厂提货时,加工厂开具专用发票上注明收取的加工费(含代垫辅料成本)10000元,增值税1000元,并代收代缴了消
某生产企业5月末盘点时发现3月购入的一批原材料盘亏,已抵扣的增值税不能准确确定,只得按5月该种材料的实际成本乘以税率作为应扣减的进项税额。()
某企业将一处房产转让给某国家机关办公使用,则本次房产转让行为无需缴纳契税。()
某施工单位将自己承包建设项目中的安装工程部分,又转包给了其他单位,其转包部分在总承包合同中已缴过印花税,因而不必再次贴花纳税。()
进口应税矿产品不征资源税,进口应税矿产品的单位不是资源税的纳税人。()
企业应当依据《企业所得税法实施条例》的规定,按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。以下符合同期资料时限要求的有()。
下列项目符合增值税纳税义务发生时间规定的是()。
随机试题
(2019年聊城莘县)学习中的非智力因素包括()
男性,46岁。饮酒后出现中上腹部持续性疼痛24小时,呕吐两次,呕吐物为胃内容物,呕吐后腹痛不缓解,急诊入院。查体:T37.8℃,P106次/分,BP90/60mmHg,心肺检查未见异常,上腹中偏左有压痛、局部反跳痛和肌紧张,肝脾触诊不满意,移动性浊音阳性,
放射工作人员全身均匀照射时,防止随机性效应的年剂量当量限值是
A.固阴煎B.六味地黄丸C.大补元煎D.左归丸E.归肾丸经乱无期,出血淋漓不尽,色鲜红,质稍稠,头晕耳鸣,腰膝酸软。治疗应首选
医学伦理学的理论原则不包括
有关正常胎儿血循环的描述,错误的是
病人刘某,男,65岁。病危,呼吸微弱不规则,不易观察,护士应采取的测量方法是
一辆汽车将一批货物从甲地送往乙地再返回,甲乙两地相距100公里,汽车每小时行驶90公里。汽车开到中途丙地发现有东西落在甲地,立即返回去取,然后再送去乙地,最后花了3小时才返回甲地。问丙地距乙地多少公里?
辨析:法律推理是法律适用中的一种思维活动。
设u=M(x,y)满足则u(x,y)=______________.
最新回复
(
0
)