首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
资料一 在总结某知名甲集团公司破产的过程中,发现如下情况: 为了满足集团大规模扩张的需要,把资金从乙上市子公司转移出来,甲集团公司采取以乙上市子公司存款为大股东贷款担保的方式“掏钱”。在难以得到乙上市子公司过半数董事同意的情况下,甲集团公司制造
资料一 在总结某知名甲集团公司破产的过程中,发现如下情况: 为了满足集团大规模扩张的需要,把资金从乙上市子公司转移出来,甲集团公司采取以乙上市子公司存款为大股东贷款担保的方式“掏钱”。在难以得到乙上市子公司过半数董事同意的情况下,甲集团公司制造
admin
2019-03-12
42
问题
资料一
在总结某知名甲集团公司破产的过程中,发现如下情况:
为了满足集团大规模扩张的需要,把资金从乙上市子公司转移出来,甲集团公司采取以乙上市子公司存款为大股东贷款担保的方式“掏钱”。在难以得到乙上市子公司过半数董事同意的情况下,甲集团公司制造虚假的乙上市子公司董事会决议:一是未经授权代理董事签字;二是非董事人员或前任董事在决议上签字。为了便于控制,三年来乙上市子公司高管和董事会成员频繁更换,仅董事长就更换4人,最近一次董事会成员更是几乎全部更换,仅保留一位原董事。乙上市子公司的重大决策听命于个别核心人物,董事会对公司实际控制人未形成有效约束。由于一股独大的股权结构,股东大会也无法对大股东和实际控制人肆意侵吞乙上市子公司利益的行为形成制约。
资料二
在甲集团公司,长期以来不少集团高层“把公司的钱装进自己的腰包”,一些中层更是把集团公司用于奖励员工的奖金截留,业务人员则签署大量的虚假合同来骗取提成。
资料三
在甲集团公司快速发展的过程中,被鲜花和掌声陶醉的集团公司管理层听不进任何不同意见。一位资深集团高层曾委婉地对时任总经理身边人员的某些做法提出批评时,被该集团总经理当场驳回。此后,员工再也不敢、也不愿向上层提意见,信息沟通系统几乎不存在。会计信息系统由管理层随意控制,集团高层管理者把“公司的钱揣入自己腰包”。在该集团公司,会计信息系统已经不再是一个管理和控制的工具,而是高层管理者的话筒,信息随其意愿而变。
资料四
甲集团公司早在2010年就有了审计部。然而内部审计部门的运作情况极不理想,很少对内部控制运行情况进行监督,也未就附属公司管理失控、部分管理者“把公司钱装进自己兜里”等重大风险点进行报告。在一定程度上,内部审计部门的作用主要是做给银行和政府部门看的,是甲集团公司获取政府青睐和取得银行贷款的“道具”。重大决策,包括重大对外担保、大额资金划转等都是由集团公司个别高层管理人员以邮件的形式授权或通过邮件发出划款指令,其他人员及内部审计部门全无发言权。
要求:
资料四反映了甲集团公司内部控制要素中的哪些方面出现了问题?简单阐明理由。
选项
答案
资料四表明甲集团公司的内部监督出现了问题。内部审计形同虚设,没有发挥真正的监督作用。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/IQK0777K
本试题收录于:
公司战略与风险管理题库注册会计师分类
0
公司战略与风险管理
注册会计师
相关试题推荐
出票的大写日期未按要求规范填写的,银行可以受理,但由此造成损失的,由()承担。
对国家税务总局作出的具体行政行为不服的,可以向人民法院提起行政诉讼,也可以申请国务院作出终局裁决。()
销售自产货物并同时提供建筑业劳务的混合销售行为,一并征收营业税。()
甲商品销售企业转让1日房,在确定土地增值税扣除项目时,如果采用按购房发票金额计算扣除的,允许单独扣除的税金有()。
下列各项中,在企业费用中列支并随费用支出在所得税前扣除的有( )。
在中国境内有住所,或者无住所而在境内居住满1年的个人,属于我国的非居民纳税人。()
资料(一)骏达钢铁股份有限公司(以下简称骏达股份)是无缝钢管、不锈钢管、彩板、海绵铁、铁合金、铜线杆、铝线等多种冶金产品为一体的上市公司。其控股股东为为骏洋集团。骏达股份2013年度财务报表由中营会计师事务所审计。哲诚会计师事务所于20
资料(一)威达电子电工股份有限公司是2005年在深交所上市的公司,主要从事磁性材料、半导体材料、电动机、电热设备工业自动化装置、电子电工产品制造设备的研发、生产和销售,母公司为科威股份有限公司(以下简称科威公司)。威达股份于2014年1
简要叙述企业风险管理主要包括的要素。
R公司本年的可持续增长率为09%。本年末的投资资本为5000万元,其中权益资本为3000万元,权益资本成本为25%,税后债务资本成本为4%。预计明年的税前经营利润为380万元。所得税税率为30%,预计明年销售增长率为10%,未来维持目标资本结构不变。要求
随机试题
下列关于神经递质鉴定标准的叙述,正确的是()。
Therehebought______chocolateforhisdaughter,andthenhehad______beersinthebarnotfarfromtheschool.
男性,72岁。吸烟40余年,反复咳嗽,咳痰30年,活动后气短13年,出现双下肢水肿5年。超声心动图显示右心室肥厚,右心室流出道增宽。该患者出现肺源性心脏病最可能的病因是
关于骨盆的诊断下述哪项正确上述处理的指征为
A、苦楝皮B、牡丹皮C、厚朴D、苏木E、木瓜饮片折断面现层状裂隙,可层层剥离的药材为
一般认为,火灾的衰减阶段是从室内平均温度降至其峰值的()时算起。
保险费率的厘定要遵循一些原则,要求保险费率在短期内应该保持稳定,在长期内根据实际情况的变动进行调整的原则属于( )。
对职工个人以股份形式取得的企业量化资产,下列表述正确的有()。
企业员工薪酬制度的调整包括()。
设X1,X2,…,Xn是来自总体X的简单随机样本,X的概率密度为其中θ>0,试求θ的最大似然估计.
最新回复
(
0
)