首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
北京市区某酒业有限公司为增值税一般纳税人,主营白酒生产销售,同时通过自设的车问生产酒瓶。2011年1月份和2月份的生产经营情况如下: (1)1月从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得
北京市区某酒业有限公司为增值税一般纳税人,主营白酒生产销售,同时通过自设的车问生产酒瓶。2011年1月份和2月份的生产经营情况如下: (1)1月从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得
admin
2013-11-02
43
问题
北京市区某酒业有限公司为增值税一般纳税人,主营白酒生产销售,同时通过自设的车问生产酒瓶。2011年1月份和2月份的生产经营情况如下:
(1)1月从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元,建设基金2万元;
(2)1月在国内销售10万套自产酒瓶给一小规模纳税人,取得含税收入28.08万元;出口自产精装特制汉白玉瓷瓶380万套,取得销售额200万元;
(3)2月进口原材料一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输费、装卸费3万元,保险费13万元,从海关运往企业所在地支付运费,取得货运发票,发票注明运杂费7万元;
(4)2月进口两台电子酿酒机械设备自用,支付给国外的买价63万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元,保险费2万元;
(5)2月从国内购进一批原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元,未取得货运发票;当月将30%用于企业职工食堂;
(6)2月1日将A型白酒130吨赊销给境内某代理商,约定2月15日付款,15日企业开具增值税专用发票,注明价款2340万元、增值税税额397.8万元,代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业;
(7)2月销售A型白酒10吨给本企业关系户,以成本价核算取得销售金额80万元;
(8)2月企业新研制生产B型白酒1.2吨,每吨成本价2万元,为了检测品质,专门通过品酒大会向来宾赠送,市场上无B型白酒销售价格。
其他相关资料:①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%;②白酒成本利润率10%;③退税率13%;④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算企业2月国内购进原材料和相应运费可以抵扣的进项税额;
选项
答案
2月购进原材料和相应运费可抵扣的进项税额=51×(1-30%)=35.70(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ITTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
纳税人提供的营业税应税劳务发生在外县(市)的,一般应该向()主管税务机关申报纳税。
根据企业破产法律制度的规定,债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算,()。
某有限责任公司作出公司合并决议后,即依法向债权人发出通知书,并予以公告。根据公司法律制度的规定,该公司债权人在法定期间内有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保,该法定期间是()。(2002年)
甲有限合伙企业合伙协议的下列约定中,符合《合伙企业法》规定的是()。
(2017年)朋友6人共同出资购买一辆小汽车,未约定共有形式,且每人的出资额也不能确定。部分共有人欲对外转让该车。为避免该转让成为无权处分,在没有其他约定的情况下,根据物权法律制度的规定同意转让的共有人至少应当达到的人数是()。
根据企业破产法律制度的规定,申请人向人民法院提出破产申请后,在一定期限内可以撤回破产申请,该期限是()。
甲、乙双方签订一份煤炭买卖合同,约定甲向乙购买煤炭1000吨,甲于4月1日向乙支付全部煤款,乙于收到煤款半个月后装车发煤。3月20日,甲致电乙告知因发生重大自然灾害、主要资产全部毁损,甲已无力支付购煤款。根据合同法律制度的规定,下列说法正确的是()
根据合同法律制度的规定,当事人对建设工程实际竣工日期有争议时,下列表述中,不正确的是()。
随机试题
请论述艾青诗歌的主要思想内容、独特的情调以及在诗歌艺术上的独特建树。
女性,26岁,1型糖尿病。中断胰岛素治疗3天突发昏迷,血糖33.3mmol/L,pH值7.2,尿糖、尿酮强阳性。治疗选择
下列属于人工主动免疫制剂的是
以下血清学肿瘤标志物中,对诊断肝癌有意义的是
拆除大跨度梁支撑柱时,一般先从两端开始向跨中对称进行。()
成本逼近法评估土地价格的公式应该为()。
在使用白棕绳时,如绳不够长需接长时,应采用________法。()
银行不能为监管人员安排食宿。如果确需要提供,则银行业从业人员可以为其报销因公费用。()
酒店公寓的管理服务形象包括()
改变积分次序∫01dxf(x,y)dy=________.
最新回复
(
0
)