首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
河北某白酒生产企业为增值税一般纳税人,主营白酒生产和销售、出口业务,2010年1月份和2月份的生产经营情况如下: (1)1月5日,从某种植公司购进玉米150吨,总价款30万元,取得了农产品销售发票;1月12日,从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具
河北某白酒生产企业为增值税一般纳税人,主营白酒生产和销售、出口业务,2010年1月份和2月份的生产经营情况如下: (1)1月5日,从某种植公司购进玉米150吨,总价款30万元,取得了农产品销售发票;1月12日,从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具
admin
2014-02-27
19
问题
河北某白酒生产企业为增值税一般纳税人,主营白酒生产和销售、出口业务,2010年1月份和2月份的生产经营情况如下:
(1)1月5日,从某种植公司购进玉米150吨,总价款30万元,取得了农产品销售发票;1月12日,从国内购进修理配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的税控系统开具的货运发票上注明运费10万元,建设基金2万元;
(2)1月25日,出口自产高档粮食白酒1吨,出口离岸价格16万元。已经按规定纳税申报:
(3)2月5日,进口原材料一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元,从海关运往企业所在地支付,取得货运发票,发票注明运费7万元;
(4)2月进口两台电子酿酒机械设备自用,支付给国外的买价60万元,相关税金3万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元,保险费2万元;
(5)2月国内购进一批原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元,未取得货运发票;当月将30%用于企业职工食堂;
(6)2月将单位用过的旧汽车出售,取得含税收入12.8万元,开具普通发票;
(7)2月1日将自产A型白酒130吨赊销给境内某代理商,约定2月15日付款,15日企业开具增值税专用发票,注明金额2340万元、增值税税额397.8万元,代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业;
(8)2月12销售自产A型白酒10吨给本企业关系户,以成本价核算取得销售金额80万元;
(9)2月25日,企业所在地区发生雪灾,购进的玉米质量发生异变,成本为15万元;2月28日,前期购进的免税农产货品由于管理不善被盗,账面成本为2.58万元。
其他相关资料:①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%;②白酒成本利润率10%;③退税率13%;④相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算企业2月应向税务机关缴纳的消费税。
选项
答案
企业2月应向税务机关缴纳的消费税=(130×2000×0.5+10×2000×0.5)/10000+(2340+8/1.17+2340/130×10)×20%=519.37(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/IfTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列有关上市公司组织机构的特别规定说法正确的有()。
代理是指代理人在代理权限内,以被代理人的名义与第三人实施法律行为,代理关系包括()。
张某与其妻杨某在婚姻存续期间买了一套房屋,登记在张某名下,后杨某因一次意外事故死亡,法律规定杨某的财产由张某和其儿子小张(年满25周岁、未婚)所继承,后张某未经小张同意将房屋出售给不知情的甲,并为甲办理了登记,则下列说法正确的有()。
2019年9月5日,人民法院受理债权人针对债务人甲公司提出的破产申请。随后,甲公司及甲公司股东张某(出资额占甲公司注册资本的比例为15%)均向人民法院提出重整申请,甲公司同时提出自行管理财产和营业事务的申请。 9月18日,人民法院裁定甲公司重整,批准甲
根据涉外投资法律制度的规定,我国对于境内企业向境外直接投资采取的管理方式是()。
甲供应商与乙销售商的下列约定中,不属于垄断协议的是()。
印花税的税率有两种形式,即比例税率和定额税率。加工承揽合同适用比例税率,税率为50;营业账簿适用定额税率,税额为每件5元。()
现行税法规定,新购置的车辆如果暂不使用,可不申报缴纳车船使用税。()
随机试题
花卉施入的追肥主要是()。
A.对自身健康过分关注,相信患了某些实际并不存在的疾病,并对微不足道的症状和体征过分夸张,终日焦虑紧张B.以识记能力障碍,近事遗忘为主;并错构或虚构以及顺行性或逆行遗忘,时间和地点定向障碍为核心的临床综合征C.以紧张性木僵和紧张性兴奋两种状态交替出现,
A.寒湿痹痛B.胸痹心痛C.热毒血痢D.寒饮咳喘E.寒疝腹痛吴茱萸的主治病证是
男,35岁。外伤后腰痛伴右下肢麻木1周。查体:腰部活动受限,右小腿外侧感觉减退,疑有腰椎间盘突出症,最有诊断价值的检查方法是
注射剂分为
1949年以前,医院药学处于
A、πB、2πC、3πD、B由定积分的几何意义,知等于半径为2的圆的面积的一半。
建设工程项目管理规划中,施工方项目管理规划的内容一般包括()。
直接用于产品生产的动力费用,若在产品成本中燃料和动力费所占比重很小,可将其列入产品成本的()。
A、Wenttoseeamovie.B、Inmyhome.C、Bycar.D、Idon’tknow.AWheredidyougolastnight?
最新回复
(
0
)