首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某汽车厂为增值税一般纳税人,其2003年9月份主要业务情况如下:(1)销售给汽贸公司A型小客车500辆,5.8万元/辆(不含税),因汽贸公司购货量大,该汽车厂决定给予5%的折扣,并在开具的增值税专用发票上分别注明销售额和折扣额。(2)销售给某使用单位B型小
某汽车厂为增值税一般纳税人,其2003年9月份主要业务情况如下:(1)销售给汽贸公司A型小客车500辆,5.8万元/辆(不含税),因汽贸公司购货量大,该汽车厂决定给予5%的折扣,并在开具的增值税专用发票上分别注明销售额和折扣额。(2)销售给某使用单位B型小
admin
2012-04-19
60
问题
某汽车厂为增值税一般纳税人,其2003年9月份主要业务情况如下:(1)销售给汽贸公司A型小客车500辆,5.8万元/辆(不含税),因汽贸公司购货量大,该汽车厂决定给予5%的折扣,并在开具的增值税专用发票上分别注明销售额和折扣额。(2)销售给某使用单位B型小客车10辆,单价为6.8万元(价税合计)。(3)该汽车厂自用A型小客车3辆。(4)外购钢材支付货款560万元,已取得增值税专用发票,购入钢材取得的运输单位开具的普通发票上注明运费20000元,钢材已验收入库。(5)外购低值易耗品支付价款90000元,取得的增值税专用发票上已注明税款,但其中有10000元因为保管不善被盗。(6)外购机床2台,价值35万元,取得的增值税专用发票上已注明税款。(7)该汽车厂附设的独立核算的营业性饭店当月取得住宿费收入60万元,餐厅收入45万元,卡拉OK歌舞厅收入30万元,停车费收入5万元,场租收入1万元。均分别核算。(小客车消费税税率为3%,服务业营业税税率为5%,文化体育业营业税税率为3%,娱乐业营业税税率为20%)要求:根据上述资料,依据税法规定,计算并回答下列相关问题:
该厂当月可抵扣的增值税进项税额为( )。
选项
A、102.77万元
B、95.34万元
C、95.2万元
D、96.7万元
答案
B
解析
增值税计算:销项税额:500×5.8×(1—5%)×17%=2755×17%=468.35。消费税计算:应纳税消费税额:2755×3%=82.65。增值税计算:销项税额:(10×6.8)/(1+17%)×17%=9.8803。消费税计算:应纳税消费税额:(10×6.8)/(1+17%)×3%=1.7436。增值税计算:销项税额:3×5.8×17%=2.958。消费税计算:应纳税消费税额:3×5.8×3%=0.22。增值税计算:进项税额(90000-10000)×17%=1.36,35×l7%=5.96企业购入固定资产不允许抵扣进项税额增值税计算:进项税额:560×17%=95.22×7%=0.14合计95.2+0.14=95.34。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/IsYM777K
本试题收录于:
财政税收专业知识与实务题库中级经济师分类
0
财政税收专业知识与实务
中级经济师
相关试题推荐
关于通货膨胀影响的说法,错误的是()。
货币政策一般涉及的是宏观国民经济总量问题,这些总量包括()。
信贷规模调控意在控制货币供给的增长,央行可以控制货币供应,但却难以控制私人部门的货币需求,而货币需求的变化可能导致数量型调控政策达不到预期最终目标,美联储自20世纪80年代以来放弃了直接针对货币供应量的调控,就是出于货币需求的变化会对政策效果产生难以预期的
中央银行作为政府的银行应具备的基本职责不包括()。
投资者按照规定的比例向经纪人支付部分证券或价款,不足部分由经纪人垫付而进行的交易方式可以称为()。
下列表述正确的是()。
商业银行向中央银行借款的方式之一是()。
银行机构流动性监管的内容有()。
2011年10月,中国人民银行再次修订货币供应量口径,新计入M2的项目有()。
劳务报酬所得的每次收入不超过()的,减除费用800元,余额为应纳税所得额。
随机试题
英语中用数词修饰名词,汉语中数词加名词,中间常加入_____来修饰名词。
Thecurrent_________ofrepackagedmusicunderMilesDavis’namemightpromptanyreasonablepersontoconcludethattherecordin
A.呆小病B.性成熟延迟C.佝偻病D.克山病E.贫血硒缺乏可导致
以下肝硬化的主要并发症哪项不正确
A.奥美拉唑B.地塞米松C.枸橼酸铋钾D.阿托品E.三硅酸镁宜于餐前0.5~1小时服用的胃黏膜保护药是()。
2012年7月,A市甲招标代理机构公司与乙国有建设单位签订了《委托招标代理合同》,由甲招标代理公司负责乙建设单位H办公楼设计、监理和施工招标,H写字楼总建筑面积约55万平方千米,总投资约60亿元。2012年8月,甲招标代理公司与乙建设单位又就H办公楼工作招
活动支架可分为()几种形式。
小李虽然不是科班______,但他在外国文学方面的造诣足以使专业人士______。填入横线部分最恰当的一项是()。
科技资源的分散不仅无法保障科技投入的使用效率,更重要的是无法让有限的科技资源聚焦国家战略决策和重大部署,推动我国科技在重大关键领域的跨越式进步。培育和发展战略性新兴产业是我国当前面临的重大战略机遇。每一个新兴产业领域的推进都是一项系统工程,不仅要选择好方向
已知f(x)具有任意阶导数,且f’(x)=[f(x)]2,求f(n)(x)(其中n≥1的整数).
最新回复
(
0
)