首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某汽车厂为增值税一般纳税人,其2003年9月份主要业务情况如下:(1)销售给汽贸公司A型小客车500辆,5.8万元/辆(不含税),因汽贸公司购货量大,该汽车厂决定给予5%的折扣,并在开具的增值税专用发票上分别注明销售额和折扣额。(2)销售给某使用单位B型小
某汽车厂为增值税一般纳税人,其2003年9月份主要业务情况如下:(1)销售给汽贸公司A型小客车500辆,5.8万元/辆(不含税),因汽贸公司购货量大,该汽车厂决定给予5%的折扣,并在开具的增值税专用发票上分别注明销售额和折扣额。(2)销售给某使用单位B型小
admin
2012-04-19
77
问题
某汽车厂为增值税一般纳税人,其2003年9月份主要业务情况如下:(1)销售给汽贸公司A型小客车500辆,5.8万元/辆(不含税),因汽贸公司购货量大,该汽车厂决定给予5%的折扣,并在开具的增值税专用发票上分别注明销售额和折扣额。(2)销售给某使用单位B型小客车10辆,单价为6.8万元(价税合计)。(3)该汽车厂自用A型小客车3辆。(4)外购钢材支付货款560万元,已取得增值税专用发票,购入钢材取得的运输单位开具的普通发票上注明运费20000元,钢材已验收入库。(5)外购低值易耗品支付价款90000元,取得的增值税专用发票上已注明税款,但其中有10000元因为保管不善被盗。(6)外购机床2台,价值35万元,取得的增值税专用发票上已注明税款。(7)该汽车厂附设的独立核算的营业性饭店当月取得住宿费收入60万元,餐厅收入45万元,卡拉OK歌舞厅收入30万元,停车费收入5万元,场租收入1万元。均分别核算。(小客车消费税税率为3%,服务业营业税税率为5%,文化体育业营业税税率为3%,娱乐业营业税税率为20%)要求:根据上述资料,依据税法规定,计算并回答下列相关问题:
该厂当月可抵扣的增值税进项税额为( )。
选项
A、102.77万元
B、95.34万元
C、95.2万元
D、96.7万元
答案
B
解析
增值税计算:销项税额:500×5.8×(1—5%)×17%=2755×17%=468.35。消费税计算:应纳税消费税额:2755×3%=82.65。增值税计算:销项税额:(10×6.8)/(1+17%)×17%=9.8803。消费税计算:应纳税消费税额:(10×6.8)/(1+17%)×3%=1.7436。增值税计算:销项税额:3×5.8×17%=2.958。消费税计算:应纳税消费税额:3×5.8×3%=0.22。增值税计算:进项税额(90000-10000)×17%=1.36,35×l7%=5.96企业购入固定资产不允许抵扣进项税额增值税计算:进项税额:560×17%=95.22×7%=0.14合计95.2+0.14=95.34。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/IsYM777K
本试题收录于:
财政税收专业知识与实务题库中级经济师分类
0
财政税收专业知识与实务
中级经济师
相关试题推荐
从各国证券市场的实践看,股票的发行审核制度主要有()。
下列关于我国投资银行(证券公司)现状的描述正确的是()。
中国现代股票市场在政府的推动下,以搭建市场平台和建立运行规则为主要内容,已经走过了近20个年头并取得了举世瞩目的成就。按照市场成长的标志分为三个阶段,第一阶段股票市场的初创阶段(1990一1992),1990年12月19日上交所正式成立,尽管首批挂牌上市交
CD单是银行为吸引大额资金而签发给存款人的一种为期()的大面额可转让定期存单。
我国商业银行管理储蓄存款的原则是()。
我国债券市场分为()。
财政原因导致货币供给过度的情况包括()。
按()来划分,金融创新可以分为市场主导型和政府主导型。
在实行金本位制度时,英国货币1英镑的含金量为113.0016格令,美国货币1美元的含金量为23.22格令。假设美国和英国之间运送1英镑所含黄金需要0.02美元的费用。二战后,根据IMF的规定,每个会员国都应规定本国单位纸币所代表的含金量。所以,金平价即两国
以下对国家和民间股份混合所有的中央银行资本结构的表述中,正确的是()。
随机试题
在我国宪法中增加“中华人民共和国实行依法治国,建设社会主义法治国家”的时间是
证券公司应当负责集合资产管理计划、资产净值估值等会计核算业务,并由()进行复核。
某上市公司计划建造一项固定资产,寿命期为5年,需要筹集资金净额600万元。有以下资料:资料一:目前市场平均收益率为10%,无风险收益率为4%,β系数为0.4。资料二:如果向银行借款,则手续费率为1%,年利率为5%,每年计息一次,到期一次还本。
2015年9月,某事业单位购入一台需要安装的设备,用于事业单位的专业业务活动,支付设备价款350000元、运输费2000元,款项以银行存款支付。安装设备时,支付安装费8000元,10月底,设备安装完工交付使用,则下列说法中错误的是()。
课堂教学与课外活动是相辅相成的。()
我们必须谈到比写作的艺术更深刻的事情。当我们这样做的时候,我们发现写作艺术的问题包括了文学、思想、见解、情感、阅读和写作的全部问题。我在中国曾提倡复兴性灵派的文章和创造一种较活泼较个人化的散文笔调。在我这个文学运动中,我曾为了事实上二的需要,写了一些文章,
南某某是某中学学生,15岁。一天,在放学回家的路上,南某某看到商场正在进行有奖销售,每消费20元可领取奖券一一张,最高奖金额为5000元,便买了一瓶价值为20元的洗发水,领到一张奖券。几天后,抽奖结果公布,南某某所持奖券中了最高奖,南某某非常高兴,将中奖的
Writeanessayof160—200wordsbasedonthefollowingdrawing.Inyouressay,youshould:(1)describethedrawingbriefly,(2
Whichofthefollowingstatementsistrueaccordingtothepassage?Failuretoeffectivelydealwithinterpersonalconflictin
A、Theweatherwillstaythisway.B、Theweatherwillgetcooleratweekend.C、Thepoolisnotasafeplace.D、Hewilltakeares
最新回复
(
0
)