甲公司为增值税一般纳税人，2017年9月发生的部分经济业务如下： (1)将自产的一批产品直接赠送给某希望小学。该批产品的成本为120万元，市场售价为150万元。 (2)某设备安装工程领用本企业外购原材料一批，成本为50万元。该批原材料系上个

admin2018-05-25 76

问题甲公司为增值税一般纳税人，2017年9月发生的部分经济业务如下：
(1)将自产的一批产品直接赠送给某希望小学。该批产品的成本为120万元，市场售价为150万元。
(2)某设备安装工程领用本企业外购原材料一批，成本为50万元。该批原材料系上个月购入，取得增值税专用发票，已认证抵扣。
(3)某厂房工程领用本企业外购原材料一批，成本为100万元。该批原材料系以前年度购入，取得增值税专用发票，已认证抵扣。
(4)甲公司将新生产的某产品于2017年3月10日委托乙公司代销，该批产品成本为30万元，与乙公司约定结算价款为50万元。乙公司代销完成后甲公司支付乙公司代销手续费1万元。当月甲公司未取得乙公司代销清单及货款，甲公司也一直未向乙公司开具发票。
(5)某仓库修缮工程领用外购原材料一批，成本为500万元。该批原材料系3月购入，取得增值税专用发票，已认证抵扣。该仓库入账价值为800 元。
(6)以自产的产品对丙公司进行长期股权投资，该批产品的成本为1000万元，市场售价为：1200万元。
其他资料：以上价款均不含增值税。
要求：
分别说明资料(1)和资料(6)企业所得税的处理。

选项

答案资料(1)，将自产产品直接捐赠给某希望小学，在计算企业所得税时不得扣除，但是企业所得税要作视同销售处理，确认视同销售收入并结转视同销售成本；资料(6)，以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得，可在不超过5年期限内，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额，按规定计算缴纳企业所得税。

解析

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根据《企业破产法》的规定，法院受理破产申请后，下列涉及债务人财产的说法中，正确的是()。 (2013年)

根据《企业破产法》及司法解释规定，法院受理破产申请后，下列关于管理人职责及债务人财产的说法中，错误的是()。(2016年)

根据《企业破产法》的规定，属于债务人财产的是()。(2015年)

根据企业破产法律制度的规定，下列有关破产申请受理程序的表述中，正确的是()。(2012年)

根据《企业破产法》及相关规定，破产管理人确定模式是()。(2017年)

下列有关合伙企业清算的说法中，正确的有()。(2013年)

15周岁的小李独自决定参加某培训机构组织的仅限16周岁以下中小学生参加的暑期英语夏令营，学费3000元，并与该培训机构签订了协议。根据合同法律制度的规定，下列说法正确的有()。

男，45岁，间断腹痛、腹泻3年，排便4～5次／天，便质不成形，无脓血、黏液，服用小檗碱、诺氟沙星等腹泻可稍缓解，近半月症状加重，大便7～8次／天，大便常规正常。下列治疗方法中恰当的是

男性，43岁。便中排节片，头皮可及数个圆形结节，无压痛，无粘连，2～3天癫痫发作一次，已用阿苯达唑治疗10天，近3天无癫痫发作。治疗过程中,下列哪项无必要

下列是换药的适应证的是

有关污水处理厂选址的要求，下列正确的是()。

权利人在申请知识产权海关保护的过程中应履行的义务有()。

全陪导游员是组团社的代表，对所带领的旅游团(者)的旅游活动负有()。

人生价值内在地包含了人生的自我价值和社会价值两个方面。自我价值和社会价值关系，两者的关系是()

下列程序的输出结果为#include＜iostream．h＞intfunc(intn){if(n＜1)return1；elsereturnn+func(n-1)；retu

A、Alcoholusewillcausediseases.B、Womendrinkmorethanmen.C、Europehasthehighestalcoholuse.D、Alcoholisaddictiveto

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