甲公司为增值税一般纳税人，2017年9月发生的部分经济业务如下： (1)将自产的一批产品直接赠送给某希望小学。该批产品的成本为120万元，市场售价为150万元。 (2)某设备安装工程领用本企业外购原材料一批，成本为50万元。该批原材料系上个

admin2018-05-25 28

问题甲公司为增值税一般纳税人，2017年9月发生的部分经济业务如下：
(1)将自产的一批产品直接赠送给某希望小学。该批产品的成本为120万元，市场售价为150万元。
(2)某设备安装工程领用本企业外购原材料一批，成本为50万元。该批原材料系上个月购入，取得增值税专用发票，已认证抵扣。
(3)某厂房工程领用本企业外购原材料一批，成本为100万元。该批原材料系以前年度购入，取得增值税专用发票，已认证抵扣。
(4)甲公司将新生产的某产品于2017年3月10日委托乙公司代销，该批产品成本为30万元，与乙公司约定结算价款为50万元。乙公司代销完成后甲公司支付乙公司代销手续费1万元。当月甲公司未取得乙公司代销清单及货款，甲公司也一直未向乙公司开具发票。
(5)某仓库修缮工程领用外购原材料一批，成本为500万元。该批原材料系3月购入，取得增值税专用发票，已认证抵扣。该仓库入账价值为800 元。
(6)以自产的产品对丙公司进行长期股权投资，该批产品的成本为1000万元，市场售价为：1200万元。
其他资料：以上价款均不含增值税。
要求：
分别说明资料(1)和资料(6)企业所得税的处理。

选项

答案资料(1)，将自产产品直接捐赠给某希望小学，在计算企业所得税时不得扣除，但是企业所得税要作视同销售处理，确认视同销售收入并结转视同销售成本；资料(6)，以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得，可在不超过5年期限内，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额，按规定计算缴纳企业所得税。

解析

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根据《企业破产法》．在人民法院受理破产申请后发生的下列费用中，属于破产费用的是()。(2014年)

根据《企业破产法》的规定，法院受理破产申请后，下列涉及债务人财产的说法中，正确的是()。　(2013年)

根据《企业破产法》，债权人会议可以行使的职权是()。(2014年)

根据企业破产法律制度的规定，下列有关破产申请受理程序的表述中，正确的是()。(2012年)

公司章程是公司必备的基本法律文件。关于有限责任公司章程的说法，正确的有()。(2012年，经调整)

甲普通合伙企业的合伙协议对利润分配与亏损分担情况未作出约定．合伙人也无法通过协商确定，若出资比例可以确定的．该合伙企业应采取的处理方式是()。

根据担保法律制度的规定，下列有关留置权的表述中，正确的有()。

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女，G1P0，孕35+4周，因先兆早产入院，抑制宫缩治疗已1周，曾肌注地塞米松，治疗2天，今做NST提示无反应型，脐血流S/D＝5.4，胎儿估计2100g，正确处理为

A、氢氧化铝B、植物血凝素C、LPSD、破伤风抗毒素E、金黄色葡萄球菌肠毒素属于佐剂的是

党中央紧紧围绕改革总目标谋篇布局，稳扎稳打，驾驭和引领着全面深化改革的航程。这体现的哲学道理是：

许多家庭的门上都装有防盗门镜(俗称“猫眼”)。从室内透过防盗门镜向外看，可以看到来客的正立、缩小的像。由此可以断定，此时防盗门镜的作用相当于一个()。

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根据《企业破产法》．在人民法院受理破产申请后发生的下列费用中，属于破产费用的是()。(2014年)

根据《企业破产法》的规定，法院受理破产申请后，下列涉及债务人财产的说法中，正确的是()。 (2013年)

根据《企业破产法》，债权人会议可以行使的职权是()。(2014年)

根据企业破产法律制度的规定，下列有关破产申请受理程序的表述中，正确的是()。(2012年)

公司章程是公司必备的基本法律文件。关于有限责任公司章程的说法，正确的有()。(2012年，经调整)

甲普通合伙企业的合伙协议对利润分配与亏损分担情况未作出约定．合伙人也无法通过协商确定，若出资比例可以确定的．该合伙企业应采取的处理方式是()。

根据担保法律制度的规定，下列有关留置权的表述中，正确的有()。

下列词语中，有错别字的一组是()

下列哪项对诊断预激综合征最有价值

女，G1P0，孕35+4周，因先兆早产入院，抑制宫缩治疗已1周，曾肌注地塞米松，治疗2天，今做NST提示无反应型，脐血流S/D＝5.4，胎儿估计2100g，正确处理为

A、氢氧化铝B、植物血凝素C、LPSD、破伤风抗毒素E、金黄色葡萄球菌肠毒素属于佐剂的是

党中央紧紧围绕改革总目标谋篇布局，稳扎稳打，驾驭和引领着全面深化改革的航程。这体现的哲学道理是：

许多家庭的门上都装有防盗门镜(俗称“猫眼”)。从室内透过防盗门镜向外看，可以看到来客的正立、缩小的像。由此可以断定，此时防盗门镜的作用相当于一个()。

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根据《企业破产法》的规定，法院受理破产申请后，下列涉及债务人财产的说法中，正确的是()。　(2013年)

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