甲公司为增值税一般纳税人，2017年9月发生的部分经济业务如下： (1)将自产的一批产品直接赠送给某希望小学。该批产品的成本为120万元，市场售价为150万元。 (2)某设备安装工程领用本企业外购原材料一批，成本为50万元。该批原材料系上个

admin2018-05-25 58

问题甲公司为增值税一般纳税人，2017年9月发生的部分经济业务如下：
(1)将自产的一批产品直接赠送给某希望小学。该批产品的成本为120万元，市场售价为150万元。
(2)某设备安装工程领用本企业外购原材料一批，成本为50万元。该批原材料系上个月购入，取得增值税专用发票，已认证抵扣。
(3)某厂房工程领用本企业外购原材料一批，成本为100万元。该批原材料系以前年度购入，取得增值税专用发票，已认证抵扣。
(4)甲公司将新生产的某产品于2017年3月10日委托乙公司代销，该批产品成本为30万元，与乙公司约定结算价款为50万元。乙公司代销完成后甲公司支付乙公司代销手续费1万元。当月甲公司未取得乙公司代销清单及货款，甲公司也一直未向乙公司开具发票。
(5)某仓库修缮工程领用外购原材料一批，成本为500万元。该批原材料系3月购入，取得增值税专用发票，已认证抵扣。该仓库入账价值为800 元。
(6)以自产的产品对丙公司进行长期股权投资，该批产品的成本为1000万元，市场售价为：1200万元。
其他资料：以上价款均不含增值税。
要求：
分别说明资料(1)和资料(6)企业所得税的处理。

选项

答案资料(1)，将自产产品直接捐赠给某希望小学，在计算企业所得税时不得扣除，但是企业所得税要作视同销售处理，确认视同销售收入并结转视同销售成本；资料(6)，以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得，可在不超过5年期限内，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额，按规定计算缴纳企业所得税。

解析

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根据《企业破产法》的规定，下列涉及债务人财产的行为中，无效的是()。(2013年)

根据企业破产法律制度的规定，在债权人会议上经表决不能通过而需由人民法院裁定的事项是()。　(2012年)

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《水运建设市场监督管理办法》第四十条规定施工单位不按照施工技术标准施工的，工程监理单位与施工单位串通，弄虚作假、降低工程质量的，下列罚款标准正确的有()。

心理测验按照测验的用途可分为()测验。

对下列句中“乎”字的意义和用法判断正确的是()。(1)生乎①吾前，其闻道也固先乎②吾，吾从而师之(2)吾师道也，夫庸知其年之先后生于吾乎③(3)浩浩乎④，如冯虚御风，而不知其所止

法律思维的任务不仅是获得处理法律问题的结论。而且要为法律结论提供充分的法律论证与法律理由。法律思维对理由的要求是

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搜索考生文件夹中的ENABLE．PRG文件，然后将其删除。

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根据《企业破产法》的规定，下列涉及债务人财产的行为中，无效的是()。(2013年)

根据企业破产法律制度的规定，在债权人会议上经表决不能通过而需由人民法院裁定的事项是()。 (2012年)

根据《企业破产法》及司法解释规定，下列关于管理人的说法中，错误的是()。(20l8年)

法院裁定受理破产申请后，下列有关各方的做法中，符合法律要求的是()。(2013年)

根据《公司法》及有关司法解释规定，下列关于发起人在公司设立阶段订立合同的责任承担的说法中，正确的是()。(2015年)

根据《公司法》的规定，下列关于公司章程效力及修改程序的说法中，正确的是()。(2014年)

下列关于合伙企业特征的说法中，正确的是()。(2018年)

所谓行政事实行为，是指行政主体作出的以影响或改变事实状态为目的、非产生法律约束力而仅产生事实上的效果的行为。下列关于行政事实行为的说法中，正确的有()。

（）可以受《专利法》保护。

运动单位是指

《水运建设市场监督管理办法》第四十条规定施工单位不按照施工技术标准施工的，工程监理单位与施工单位串通，弄虚作假、降低工程质量的，下列罚款标准正确的有()。

心理测验按照测验的用途可分为()测验。

对下列句中“乎”字的意义和用法判断正确的是()。(1)生乎①吾前，其闻道也固先乎②吾，吾从而师之(2)吾师道也，夫庸知其年之先后生于吾乎③(3)浩浩乎④，如冯虚御风，而不知其所止

法律思维的任务不仅是获得处理法律问题的结论。而且要为法律结论提供充分的法律论证与法律理由。法律思维对理由的要求是

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A、Solvetheproblembythemselves.B、Tellsomeoneaboutthis.C、Keepitwiththemselves.D、Stayforthreeyearsinuniversity.B

根据企业破产法律制度的规定，在债权人会议上经表决不能通过而需由人民法院裁定的事项是()。　(2012年)