首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,城市维护建设税税率为5%,教育费附加征收率为3%,企业所得税税率为25%。销售商品和提供安装劳务均为乙公司的主营业务。商品售价除特别说明外均不含增值税,销售实现时同时结转成本,2015年度乙公司发生如下经
乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,城市维护建设税税率为5%,教育费附加征收率为3%,企业所得税税率为25%。销售商品和提供安装劳务均为乙公司的主营业务。商品售价除特别说明外均不含增值税,销售实现时同时结转成本,2015年度乙公司发生如下经
admin
2016-05-16
38
问题
乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,城市维护建设税税率为5%,教育费附加征收率为3%,企业所得税税率为25%。销售商品和提供安装劳务均为乙公司的主营业务。商品售价除特别说明外均不含增值税,销售实现时同时结转成本,2015年度乙公司发生如下经济业务活动:
(1)1月3日,对丙公司出售商品一批并开出增值税专用发票,发票金额注明销售价款为500万元,增值税税额为85万元,该批商品成本为280万元,为了及时收回货款,乙公司给予丙公司现金折扣条件如下:2/10,1/20,N/30(假定计算现金折扣时不考虑增值税的因素)。丙公司1月15日支付货款。
(2)3月乙公司接受一项设备安装劳务,该安装劳务可以一次安装完成。该安装劳务合同总收入为60万元,实际发生安装成本为20万元,假定不考虑其他相关税费。
(3)6月,乙公司应交纳的增值税为34万元,营业税为10万元,消费税为15万元。
(4)12月,乙公司支付商品展览费和广告费共10万元,发生售后服务网点的职工薪酬15万元,因销售商品纠纷而发生的诉讼费2万元,为扩展市场而发生的业务招待费4万元,汇兑损失3万元。
要求:根据上述资料,不考虑其他相关因素,分析回答下列小题(答案中金额单位用万元表示)。
根据资料(3),下列各项中正确的是( )。
选项
A、乙公司应确认营业税金及附加的金额为59万元
B、乙公司应确认城市维护建设税金额为2.95万元
C、乙公司应确认的教育费附加金额为1.77万元
D、乙公司应确认营业税金及附加的金额为29.72万元
答案
B,C,D
解析
乙公司应确认的城市维护建设税=(34+10+15)×5%=2.95(万元);乙公司应确认的教育费附加=(34+10+15)×3%=1.77(万元);乙公司应确认的营业税金及附加=10+15+2.95+1.77=29.72(万元)。选项BCD正确。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/JK50777K
本试题收录于:
初级会计实务题库初级会计专业技术资格分类
0
初级会计实务
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,应当按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后。再按实际成本调整原来的暂估价值,并调整原已计提的折旧额。()
企业应当根据税法规定的计提折旧的方法,合理选择固定资产折旧方法。()
企业采用计划成本进行材料日常核箅时,月未分摊发出材料成本差异时,超支差异记人“材料成本差异”科目的借方节约差异记入“材料成本差异”的贷方。()
企业持有交易性金融资产期间对于被投资单位宣告发放的现金股利,投资企业应按持股比例确认投资收益。()
某企业期初实收资本余额为400万元,资本公积余额为100万元,留存收益余额为100万元。假若该会计期间内获利80万元,进行利润分配后,剩余的未分配利润为8万元,从中计提的盈余公积为8万元。那么期末所有者权益的合计余额为()万元。
某企业2010年8月1日赊销—批商品,售价为120000)元(不含增值税),适用的增值税税率为17%。规定的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30,计算现金折扣时考虑增值税。客户于2010年18月15日付清货款,该企业收款金额为()元。
利润表项目的“本期数”金额,填制依据是()。
依据企业会计准则的规定,下列有关收入和利得的表述中,正确的是()。
某企业2012年2月发生如下经济业务:(1)企业签发面值为50000元的商业承兑汇票,偿还欠瑞德公司的货款。(2)按法定程序将资本公积60000元转增资本。(3)按法定程序将应支付给投资者的利润20000元转增资本。(4)决定向股东分配利润9000
甲公司以10辆汽车换取乙公司30台机器设备。在交换日,甲公司10辆汽车的账面价值为80万元,公允价值为100万元;乙公司30台机器设备的账面价值为60万元,公允价值为90万元;甲公司向乙公司收取货币资金10万元。假定不考虑相关税费,该项交换具有商业实质,甲
随机试题
Itisveryinterestingtonotewherethedebateaboutdiversity(多样化)istakingplace.Itistakingplaceprimarilyinpoliticalc
下列哪项不是膀胱镜检查的禁忌证
下列哪个化合物脱下的2H不能通过NADH呼吸链传递产生能量
[2016年第69题]如图5.11—9所示槽形截面杆,一端固定,另一端自由,作用在自由端角点的外力F与杆轴线平行。该杆所要发生的变形是()。
会计科目设置应遵循的原则有()。
以下对《出境货物运输包装性能检验结果单》的使用描述正确的是( )。
进口货物许可证是指一国根据其进出口管制法令由( )签发的允许管制商品进出口的证件。
关于地理现象,下列说法错误的是:
EasywriteStationeryChicago,ILToallsalesstaff,AsamemberofthesalesteamatEasywrite
Afewyearsagoitwas【B1】______tospeakofagenerationgap,adivisionbetweenyoungpeopleandtheirelders.Parents【B2】____
最新回复
(
0
)