2. 工程
  3. 某新建建设项目的基础数据如下： (1)项目建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。 (2)项目建设投资来源为自有资金和贷款，贷款总额为2000万元，贷款年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第1年按照项目的最大偿还能力还款

某新建建设项目的基础数据如下： (1)项目建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。 (2)项目建设投资来源为自有资金和贷款，贷款总额为2000万元，贷款年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第1年按照项目的最大偿还能力还款

admin2020-04-17  13
问题 某新建建设项目的基础数据如下：
(1)项目建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。
(2)项目建设投资来源为自有资金和贷款，贷款总额为2000万元，贷款年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第1年按照项目的最大偿还能力还款，运营期第2～5年将未偿还款项按等额本息偿还，自有资金和贷款在建设期内均衡投入。
(3)项目固定资产使用年限10年，残值率5％，直线法折扣。
(4)流动资金250万元由项目自有资金在运营期第1年投入(流动资金不用于项目建设期贷款的偿还)。
(5)运营期间正常年份的营业收入为900万元，经营成本为280万元，产品营业税金及附加税率为6％，所得税税率为25％。
(6)运营期第1年达到设计产能的80％，该年的营业收入，经营成本均为正常年份的80％，以后各年均达到设计产能。   
(7)在建设期贷款偿还完成之前，不计提盈余公积金，不分配投资者股利。
【问题】
列式计算项目运营期第1年偿还的贷款本金和利息。
选项
答案固定资产原值=建设期投资+建设期利息=3600+121．8=3721．80(万元)。 年折旧额=固定资产原值×(1-残值率)／可使用年限=3 721．8×(1-5％)／10=353．57(万元)。 运营期第1年利息=(2000+121．80)×6％=127．31(万元)。 运营期第1年总成本费用=经营成本+利息+折旧=280×80％+127．31+353．57=704．88(万元)。 运营期第1年利润总额=营业收入-营业税金及附加-总成本=900×80％×(1-6％)-704．88=-28．08(万元)＜0。 所得税=0。 EBITDA-TAX=900×80％×(1-6％)-280×80％-0=452．80(万元)。 运营期第1年偿还贷款本金利息总额为452．80万元，其中利息127．31万元，本金=452．80-127．31=325．49(万元)。
解析
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