已知：某公司2020年第1～3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月销售额为40000万元。每月销售收入中有70％能于当月收现，20％于次月收现，10％于第3个月收现。假定该公司销售的产品在流通环节只需交纳消费税，税率为

admin2021-03-17 39

问题已知：某公司2020年第1～3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月销售额为40000万元。每月销售收入中有70％能于当月收现，20％于次月收现，10％于第3个月收现。假定该公司销售的产品在流通环节只需交纳消费税，税率为10％，并于当月以现金交纳。该公司3月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元(需在4月付清)，不存在其他应收应付款项。
4月有关项目预计资料如下：材料采购8000万元(当月付款70％)；工资及其他支出8400万元(用现金支付)；制造费用8000万元(其中折旧费等非付现费用4000万元)；营业费用和管理费用1000万元(用现金支付)；预交所得税1900万元；购买设备12000万元(用现金支付)。现金不足时，通过向银行借款解决。4月末要求现金余额不低于100万元。
要求：根据上述资料，计算该公司4月的下列指标：

应向银行借款的最低金额；

选项

答案应向银行借款的最低金额=现金短缺+月末要求的最低现金余额=2020+100=2120(万元)

解析

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企业筹资时，首先应利用内部筹资，然后再考虑外部筹资，下列各项中，属于内部筹资的是()。

甲公司(无优先股)只生产一种产品，产品单价为6元，单位变动成本为4元，产品销量为10万件／年，固定成本为5万元/年，利息支出为3万元/年。甲公司的财务杠杆系数为()。

现金比率不同于速动比率之处主要在于剔除了应收账款对短期偿债能力的影响。()

净收益营运指数越大，收益质量越差。()

股利发放率是上市公司财务分析的重要指标，下列关于股利发放率的表述中，正确的有()。

某上市公司2013年的β系数为1．24，短期国债利率为3．5％。市场组合的收益率为8％，则投资者投资该公司股票的必要收益率是()。

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在这种情况下，保存一点点文明变得十分，只能保存痛苦。因为只有痛苦，才能把衰败的过程延缓，在衰败之后种下复兴的希望。填入画横线部分最恰当的一项是()。

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石化企业的挥发性有机物无组织排放源有()。

基金宣传推介材料登载过往业绩，基金合同生效10年以上的，应当登载()。

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某上市公司2013年的β系数为1．24，短期国债利率为3．5％。市场组合的收益率为8％，则投资者投资该公司股票的必要收益率是()。

下列关于递延年金的说法中，错误的是()。

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下列各项中，不会影响流动比率的业务是()。

在这种情况下，保存一点点文明变得十分________，只能保存痛苦。因为只有痛苦，才能把衰败的过程延缓，________在衰败之后种下复兴的希望。填入画横线部分最恰当的一项是()。

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烷化剂包括

石化企业的挥发性有机物无组织排放源有()。

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下列有关外部融资敏感分析表述正确的有()。

库存应以保证商品流通和社会再生产的需要为最高限度。

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