首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某日用化妆品公司为增值税一般纳税人,从事化妆品和护肤护发用品的生产、进口以及销售经营,2007年10月发生下列经济业务: (1)购进原材料一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款 30万元,专用发票已经税务机关认证,料已验收入库;
某日用化妆品公司为增值税一般纳税人,从事化妆品和护肤护发用品的生产、进口以及销售经营,2007年10月发生下列经济业务: (1)购进原材料一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款 30万元,专用发票已经税务机关认证,料已验收入库;
admin
2013-11-02
67
问题
某日用化妆品公司为增值税一般纳税人,从事化妆品和护肤护发用品的生产、进口以及销售经营,2007年10月发生下列经济业务:
(1)购进原材料一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款 30万元,专用发票已经税务机关认证,料已验收入库;
(2)期初外购已税护肤护发品的买价7万元;本期购入外购已税护肤护发品,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的买价8万元,增值税税金1.36万元,专用发票已经税务机关认证。期末库存外购已税护肤护发品买价6万元;
(3)本月销售自产化妆品一批,开具增值税专用发票上注明价款60万元,收取包装费1.17万元(开具普通发票);另有过期不退的化妆品包装物押金为 2.34万元;
(4)将自产化妆品一批作为福利发放职工,成本5万元(无同类产品售价),成本利润率10%;
(5)将成本为6万元的自产化妆品一批,用于连续生产高档化妆品;
(6)受托加工化妆品一批,材料成本10万元,收取不含税加工费5万元;受托加工护肤护发品一批,材料成本5万元,不含税加工费2万元,受托方同类产品不含税售价为10万元;
(7)委托B公司加工化妆品一批,送出的材料成本2万元,支付的不含税加工费1万元,取得委托方开具的防伪税控系统增值税专用发票(已经税务机关认证),货已入库;
(8)将委托加工收回的已税化妆品全部直接对外销售,取得不含税收入8万元;
(9)领用外购护肤品生产护肤护发品,并与非应税消费品组装成礼品套装盒,销售,取得含税收入11.7万元;
(10)月末进口化妆品一批,关税完税价格20万元,关税税率40%,取得海关开具的完税凭证。
要求;
(1)分别计算该公司进口环节应缴纳的关税、消费税、增值税;
(2)计算该公司国内销售环节应缴纳的消费税总和;
(3)计算该公司加工环节应代收代缴的消费税;
(4)计算该公司国内销售环节实现的销项税额总和;
(5)计算该公司国内销售环节准予抵扣的进项税额总和;
(6)计算该公司国内销售环节应缴纳的增值税。
(7)计算该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加总和。
(化妆品税率30%,护肤护发品税率8%。)
选项
答案
(1)计算进口环节该企业应纳的税金 进口关税=20×40%=8(万元) 进口消费税= [*] 进口增值税= [*] (2)国内销售环节应缴纳的消费税 [*] (3)加工环节应代收代缴的消费税= [*] (4)国内销售环节实现的销项税额 [*] (5)该公司国内销售环节准予抵扣的进项税额 =30×17%+1×17%+1.36+6.8 =13.43(万元) (6)国内销售应纳增值税 本月应纳增值税=16.3-13.4
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/JhTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据我国《物权法》的规定,以公司债券进行质押的,质权设立的时间是()。
甲、乙双方订立买卖合同,甲为出卖人,乙为买受人,约定收货后10日内付款。甲在交货前有确切证据证明乙经营状况严重恶化,甲可采取的措施是()。
根据支付结算法律制度的规定,下列银行结算账户中,可以办理现金支取的是()。
孙女士在某首饰店看到一款项链,标价4500元;由于未带够钱,该项链又仅剩一条,于是与店主商定,先付2000元,让店主给她留下项链,第二天再来付足余款买走项链;孰料当晚首饰店发生盗窃案,该项链被盗。根据合同法律制度的规定,下列说法,正确的是()。
甲有件玉器,欲转让,与乙签订合同,约好10日后交货付款。第二天,丙见该玉器,愿以更高的价格购买,甲遂与丙签订合同,丙当即支付了80%的价款,约好3天后交货。第三天,甲又与丁订立合同,将该玉器卖给丁,并当场交付,但丁仅支付了30%的价款。后乙、丙均要求甲履行
某上市公司拟申请公开发行公司债券。该公司最近一期期末净资产额为2亿元人民币,3年前该公司曾发行5年期债券3000万元。该公司此次发行债券额最多不得超过()万元。
纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后应()。
根据税收征收管理法律制度的规定,纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的,应当自营业执照被吊销之日起()日内,向原税务机关申请注销登记。
2019年6月,李某要去甲市实习,于是通过某房产中介租房,明确租房位置和有淋浴热水器两个条件。张某承租了王某一套二居室,租期2年,租赁合同中有允许张某转租的条款。张某与李某联系,说明该房屋的位置及房屋里配有高端热水器。李某同意承租张某的房屋,并通过网上银行
A公司因长期拖欠到期债务无力偿还,被债权人申请破产。A公司目前的基本情况如下:(1)A公司登记注册地与公司主要办事机构所在地均为甲市,生产基地则在乙市;(2)A公司的债权人之一B建材公司因经济纠纷于两个月以前起诉A公司,尚未审
随机试题
A、Becausetheytakeadvantageofnumerousfertilizers.B、Becausetheyareallsprayedwithpesticides.C、Becausetheycontaingr
新中国成立以来,我国中央政府与地方政府权力关系经过了多次调整,但基本状态没有改变,这就是()
每张处方罂粟壳使用量不超过()
营养不良患儿最早出现的表现为
王大明将房子租给刘大壮居住,月租金120元。现王大明因刘大壮拖欠了5个月的房租未缴,而诉诸法院,要求刘大壮给付6000元房租。现问,此案的诉讼标的指的是什么?
建立市场营销导向组织的主要目的在于使()满意。
中央银行的公开市场业务的优点是()。
下列各种筹资方式中,属于间接筹资的是()。
甲委托乙保管其电视机,乙未经甲同意将电视机以市价卖给不知情的丙,在此情形下,下列说法中,正确的是()。
下列不属于网络安全攻击的方式的是()。
最新回复
(
0
)