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某运输企业位于市区,为增值税一般纳税人,2018年7月发生如下业务: (1)为某企业运输一批原材料,取得不含税货运收入60万元、装卸收入6万元、仓储保管费4万元,上述收入均开具了增值税专用发票,且各项收入予以分别核算。 (2)将部分自有车辆对外出租,取得含
某运输企业位于市区,为增值税一般纳税人,2018年7月发生如下业务: (1)为某企业运输一批原材料,取得不含税货运收入60万元、装卸收入6万元、仓储保管费4万元,上述收入均开具了增值税专用发票,且各项收入予以分别核算。 (2)将部分自有车辆对外出租,取得含
admin
2020-05-19
39
问题
某运输企业位于市区,为增值税一般纳税人,2018年7月发生如下业务:
(1)为某企业运输一批原材料,取得不含税货运收入60万元、装卸收入6万元、仓储保管费4万元,上述收入均开具了增值税专用发票,且各项收入予以分别核算。
(2)将部分自有车辆对外出租,取得含税租金收入26万元。
(3)本月购进办公用品取得增值税专用发票注明的增值税税额合计1.6万元。
要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定,回答下列问题。
计算该企业资料(2)业务的销项税额。
选项
答案
业务(2):将自有车辆出租,属于有形动产租赁,适用16%的税率征收增值税。 销项税额=26÷(1+16%)×16%=3.59(万元)。
解析
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中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
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中级会计专业技术资格
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