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2014年甲公司当期出口商品一批，售价1000万欧元，款项已收到，收汇当日汇率为1：6．90；当期进口货物一批，价值500万欧元，款项已支付，结汇当日汇率为1：6．92，资产负债表日的即期汇率为1：6．93。假定银行存款的期初余额为0，甲公司当期没有发生其

admin2015-04-14  15
问题 2014年甲公司当期出口商品一批，售价1000万欧元，款项已收到，收汇当日汇率为1：6．90；当期进口货物一批，价值500万欧元，款项已支付，结汇当日汇率为1：6．92，资产负债表日的即期汇率为1：6．93。假定银行存款的期初余额为0，甲公司当期没有发生其他业务。汇率变动对现金的影响额计算不正确的是(    )。
选项 A、汇率变动对现金流入的影响额为30万元
B、汇率变动对现金流出的影响额为5万元
C、汇率变动对现金的影响额为25万元
D、汇率变动对现金的影响额为0
答案D
解析 汇率变动对现金流入的影响额=1000×(6．93—6．90)=30(万元)。汇率变动对现金流出的影响额=500×(6．93—6．92)=5(万元)。汇率变动对现金的影响额=30一5=25(万元)。
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