黄河公司是一家在上海证交所上市的上市公司，2015年2月，公司拟公开发行可转换公司债券，黄河公司报送的发行申请中，有关情况如下： (1)公司经审计的财务会计资料显示：截止到2014年12月31日，公司注册资本5亿元，资产总额16亿元，其中负债4亿元

admin2018-01-31 12

问题黄河公司是一家在上海证交所上市的上市公司，2015年2月，公司拟公开发行可转换公司债券，黄河公司报送的发行申请中，有关情况如下：
(1)公司经审计的财务会计资料显示：截止到2014年12月31日，公司注册资本5亿元，资产总额16亿元，其中负债4亿元；此前公司曾发行过5年期债券，发行额度1亿元，尚未到期，没有延期支付本息的情况。最近三年公司可分配利润分别为1亿元、1．2亿元和1．4亿元。
(2)黄河公司拟发行公司债券2亿张，每张面值200元，募集资金中的1000万元用于维修公司的办公大楼，其余部分用于扩建一条生产线；公司债券年利率为5％，期限为5年。
(3)经资信评估机构评估，公司本次发行的债券信用等级为AAA级。
(4)公司债券拟分两次发行，均由甲证券公司包销。根据黄河公司与甲证券公司签订的公司债券包销合同，首次发行为核准发行之日起第12个月，发行50％，剩余部分为第一次发行结束后3个月内，公司债券的承销期限都是100天，证券公司每次承销时可以预先购人并留存公司债券1000万元，其余部分向公众发行。
要求：根据上述内容，结合法律规定，分别回答下列问题：
黄河公司发行债券的数额和面值是否证符合券法律制度的规定?并说明理由。

选项

答案首先，数额不符合规定。根据证券法规定，公司累计债券余额不得超过公司净资产的40％。在本题中，公司已发行债券1亿元，再加上本次发行4亿元，超过了甲公司净资产12亿元的40％(4．8亿元)，黄河公司本次发行最多发行债券3．8亿元。第二，面值不符合法律规定。根据证券法规定，公司债券面值均为100元，黄河公司规定为200元，不合法。

解析

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汇票一经承兑,承兑人即成为汇票的主债务人,承兑人于汇票到期日必须向持票人无条件地“当日足额”付款,否则应承担延迟付款的法律责任。()

甲、乙、丙3人出资成立一家有限责任公司。现丙与丁达成协议,将其在该公司拥有的股份全部转让给丁。对此,甲和乙均不同意。有关此事的下列解决方案中,不符合《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)规定的是()。

根据《指导外商投资方向规定》的规定，下列选项中，属于限制类外商投资项目的有()。

有人说：一千个观众就有一千个哈姆雷特。对这种说法理解不正确的一项是()

暑邪的性质和致病特点是燥邪的性质和致病特点是

工程建设项目决策分析与评价要注意方法的()，根据不同情况选择不同的方法。

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任何单位和个人均有权对国家商检部门、商检机构及其工作人员的违法、违纪行为进行控告、检举。下列可以受理控告、检举的部门是( )。

16岁的小林参加中学生科技创意大赛，其作品“厨房定时器”获得组委会奖励。张某对此非常感兴趣，现场支付给小林5万元，买下该作品的制作方法。下列关于该合同效力的表述中，符合合同法律制度规定的是()。

下列项目中,不属于永久性差异的是()。

《租借法案》

设f二阶可导，=_______.

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任何单位和个人均有权对国家商检部门、商检机构及其工作人员的违法、违纪行为进行控告、检举。下列可以受理控告、检举的部门是(　　)。