首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某公司2004年9月下设各业务部门发生以下业务: (1)开发部自建楼房一栋竣工,建筑安装总成本4 000万元,将其40%售给另一单位,其余自用,总售价7000万元,本月预收5000万元。 (2)非独立核算酒楼取得营业收入260万元,另有30万元
某公司2004年9月下设各业务部门发生以下业务: (1)开发部自建楼房一栋竣工,建筑安装总成本4 000万元,将其40%售给另一单位,其余自用,总售价7000万元,本月预收5000万元。 (2)非独立核算酒楼取得营业收入260万元,另有30万元
admin
2013-12-25
17
问题
某公司2004年9月下设各业务部门发生以下业务:
(1)开发部自建楼房一栋竣工,建筑安装总成本4 000万元,将其40%售给另一单位,其余自用,总售价7000万元,本月预收5000万元。
(2)非独立核算酒楼取得营业收入260万元,另有30万元为本公司划账结算的餐费。
(3)广告部有广告业经营许可证,当月收取广告业务收入200万元,支付给某电视台的广告发布费40万元,支付给加工厂灯箱广告制作费50万元。
(4)下设非独立核算汽车队有运营许可证当月运营收入60万元,又将2辆小轿车租给外单位使用,取得租金1万元。
(5)将一处房产作为抵押物,向某银行贷款,银行又将房产出租,以租金抵减该公司应付银行利息50万元。
要求:计算该公司当月应纳营业税。(当地税务机关确定的成本利润率为10%)
选项
答案
(1)建筑企业自建不动产自用部分不纳营业税,自建不动产出售部分应交两个税目的营业税 1)按建筑业营业税=组价×3%={[4000×40%×(1+10%)]÷(1-3%)}万元×3% =54.43万元 2)按销售不动产营业税=售价(预收款)×5%=5000万元×5%=250万元 自建不动产出售共纳营业税=(54.43+250)万元=304.43万元 (2)酒楼餐饮业应纳营业税 餐饮营业额=(260+30)万元=290万元 应纳服务业营业税=
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/JtTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲、乙成立普通合伙企业,订立书面合伙协议约定:甲以10万元出资,乙以劳务出资;乙执行合伙企业事务。下列关于合伙协议约定的利润分配和亏损分担,正确的有()。
境内机构进行境外直接投资可以使用的外汇资产有()。
甲上市公司拟购买乙公司55%股权,计算该收购行为是否构成重大资产重组的指标时,下列说法中,正确的有()。
下列情形中,构成意思表示的有()。
(2019年)新银公司为A股上市公司,股本总额为2亿股。2015年5月22日,新银公司召开临时股东大会,审议通过了《非公开发行股票议案》。该议案确定本次非公开发行对象为公司股东物灵公司、宝华公司与元基公司;股票发行数量不超过5000万股;物灵公司认购4
(2019年)新银公司为A股上市公司,股本总额为2亿股。2015年5月22日,新银公司召开临时股东大会,审议通过了《非公开发行股票议案》。该议案确定本次非公开发行对象为公司股东物灵公司、宝华公司与元基公司;股票发行数量不超过5000万股;物灵公司认购4
甲、乙、丙、丁四人拟成立一家普通合伙企业。合伙协议约定,甲以货币出资,乙以国有土地使用权出资,丙以专利技术出资,丁以劳务出资。合伙协议对出资的评估和缴纳方法未作约定。根据合伙企业法律制度的规定,下列关于各合伙人出资的表述中,正确的是()
下列属于税收法律关系主体的有()。
某摩托车生产企业为增值税一般纳税人,1998年6月其业务情况如下:(1)销售给特约经销商某型号摩托车30辆,出厂价(不含税,下同)3万元/辆,另外收取包装费和售后服务费每辆0.2万元。该经销商当月只付清了其中20辆的购车款及价外费用,其余10车承诺为厂
随机试题
直接影响男性外生殖器发生的激素是:
PG—PL型调速器主要由供油系统、调节系统、油动机、缓冲补偿系统、速度给定系统组成。
不属于护理人员编设原则的是
用将来保险金给付的现值与未来可收的未缴保费的现值的差额来计算责任准备金的方法称为( )。
将损失控制在投资者可接受的范围内的指令是()。
【国民公会】(Nationalconvention)
Bythetimeyouhavecompletedtheessentialtraining,you______exposedtovirtuallyeverynewfeatureofthecourse.
下列法条属于法律规则的是()。
Wheredoesthedialogprobablyhappen?
Everyyear,2,000Americanlivesaresavedbytheselflessnessofothers.Thesearethebonemarrowdonorswhogivethegiftof
最新回复
(
0
)