首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2011年4月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后。企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单。但已收到其中的3000套的不含税
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2011年4月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后。企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单。但已收到其中的3000套的不含税
admin
2014-04-01
26
问题
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2011年4月份发生以下业务:
(1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后。企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单。但已收到其中的3000套的不含税货款30万元。
(2)将红木工艺筷子4000套按100元/套的不含税价格赊销给某代理商。双方约定,下个月的25日付款,届时再开具增值税专用发票。
(3)将自产红木工艺筷子1000套在展销会上作为样品,在展销会结束后无偿赠送给参展的其他客商。
(4)向林业生产者收购一批白桦木原木用以生产木制一次性筷子,给林业生产者开具了经主管税收机关批准使用的农产品收购凭证,收购凭证上注明的价款合计为50万元,收购款已支付。该批原木通过铁路运往企业所在地,企业支付运输费5万元,建设基金1万元,装卸费1万元,保险费1.5万元,有关费用已在货运发票上分别注明。
(5)将成本为20万元的原木移送给位于某市市区的一加工企业,委托其加工成木制一次性筷子,木月收回并取得增值税专用发票,专用发票上注明的加工费及辅料费金额共计5万元。本月将其全部直接用于销售,取得不含税销售额40万元。
(6)外购低值易耗品、自来水、电力,支付含税价款合计6万元,取得增值税普通发票。
(7)销售本企业已使用了3年的一台设备,取得不含税销售额21万元。(说明:木制一次性筷子的消费税税率为5%;本月取得的合法票据均在本月认证并申报抵扣)。
要求;根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
针对该企业委托商场代销红木工艺筷子的事项,计算本月的增值税销项税额。
选项
答案
销项税额=30×17%=5.1(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/KYTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据《企业国有资产法》的规定,下列各项表述中,符合企业改制的情形有()。
甲国有企业拟转让所持有的乙上市公司股份。2021年3月1日,甲公司在获得国有资产监督管理机构对拟协议转让上市公司股份事项的意见后,上市公司依法公开披露了有关转让信息。乙上市公司股份的价格在2021年3月1日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值为每股1
某会计师事务所为特殊普通合伙企业,其中合伙人甲和乙承接一项审计业务后,因与客户串通作假账被处以罚款。对此罚款的承担,下列说法正确的是()。
A股份有限公司(以下简称“A公司”)注册资本为8000万元。甲系A公司控股股东,持股比例为35%。乙持有A公司股份192万股。2019年8月20日,乙听到A公司欲进行产业转型的传闻,遂通过电话向A公司提出查阅董事会近一年来历次会议决议的要求。次日,A公司以
下列属于禁止具有市场支配地位的经营者从事滥用支配地位的行为的有()。
甲股份有限公司因经营管理不善,无力偿还到期债务,该公司的债权人A公司于2020年6月12日向甲公司所在地法院提出破产申请。法院于6月15日通知甲公司,甲公司认为《企业破产法》不适用于股份有限公司,提出异议。法院于6月23日裁定受理该破产申请,同时指定B律师
公民甲以自己所有的一套住房作抵押,向银行贷款10万元,并到有关部门办理了登记手续。在向银行贷款之前,公民甲已经向公民乙借款10万元,并以同一套住房与公民乙签订了抵押借款合同,但是一直没有办理登记手续。如果公民乙及银行的还款期限均到,但甲无能力还款,下列说法
某国有企业总经理张某欲将一套自有住房以200万元出售。某报记者李某找到张某,出价100万元,张某拒绝。李某对张某说:“我有你受贿的证据,答应我就把证据还给你;不答应我就举报你。”张某无奈签订了以100万元将该房卖与李某的合同。合同签订后,李某将张某在办公楼
某普通合伙企业合伙人甲因个人借款,拟将其合伙财产份额质押给债权人乙。根据合伙企业法律制度的规定,为使该质押行为有效,同意质押的合伙人人数应当是()。(2017年)
(2014年)2008年1月,A公司与B公司签订书面合同,将其房屋出租给B公司,租期5年,月租金5万元,每年1月底前一次付清全年租金。2009年1月,经A公司同意,B公司与C公司订立书面合同,将该房屋转租给C公司,租期4年,月租金8万元。根据约定,C公司的
随机试题
LearningFromMistakesLotsofpeopledarenotmakemistakes(mistake).Theyfeartheywillbelaughedator【C1】________(bl
(2013年第14题)关于肾脏重吸收和分泌K+的叙述,正确的是
某产妇,剖宫产后第6天顺利出院,护士交代其产后复查的时间是
A、巧克力琼脂培养基B、沙保培养基C、普通琼脂培养基D、罗一琴培养基E、庖肉培养基培养结核杆菌用
工程咨询单位资格包括()。
可行性研究中的项目投资估算包括的项目是指()。
“变被动为主动,变困难为机遇”表明()。
“文翁兴学”的旧址在现在的()
Interpersonalcommunicationisyourinteractionwithothers.Talkingtoafriendoncampus,chattingtoa(n)【C1】______friendon
EversinceALGoreinventedit,theInternethasbeenaparadiseforthosewithacreativeattitudetofacts.Students,forexam
最新回复
(
0
)