首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某外商投资举办的摩托车生产企业, 1998年5月在我国投产,经营期限15年。 1998年~2003年的获利情况分别为-30万元、20万元、50万元、70万元、120万元、160万元。2004年1-11月份实现销售额1850万元,发生销售成本1050万元,销
某外商投资举办的摩托车生产企业, 1998年5月在我国投产,经营期限15年。 1998年~2003年的获利情况分别为-30万元、20万元、50万元、70万元、120万元、160万元。2004年1-11月份实现销售额1850万元,发生销售成本1050万元,销
admin
2009-02-15
28
问题
某外商投资举办的摩托车生产企业, 1998年5月在我国投产,经营期限15年。 1998年~2003年的获利情况分别为-30万元、20万元、50万元、70万元、120万元、160万元。2004年1-11月份实现销售额1850万元,发生销售成本1050万元,销售费用85万元(其中广告费48万元),管理费用240 (其中交际应酬费15万元),财务费用50万元(其中包括投资者投入资本借款利息20万元)。12月份生产经营情况如下:
(1) 外购原材料,支付价款480万元,增值税81.6万元,取得增值税专用发票;支付运输费用48万元,取得运输单位开具的普通发票;
(2) 向国外销售摩托车800辆,折合人民币400万元;在国内销售摩托车300辆,取得不含税销售额150万元;
(3) 应扣除的摩托车销售成本200万元;发生管理费用90万元,其中含交际应酬费 10万元;发生销售费用40万元;
(4) 发生意外事故,损失当月外购的不含增值税的原材料金额32.79万元(其中含运费金额2.79万元),本月内取得保险公司给予的赔偿金额12万元;
(5) 境外分回税后利润37.5万元,所得来源国所得税率为25%。
(注:增值税税率17%,退税率13%,消费税税率10%,企业所得税税率15%,地方所得税税率3%)
请根据上述资料回答问题:
选项
A、42
B、29.4
C、21
D、25.2
答案
B
解析
2000年度为该企业开始获利年度,2000年和2001年享受免税待遇,2002-2004年度享受减半征收优惠。
1998-2003年该企业缴纳企业所得税合计(120+160)×15%×50%+(120+160)×3%= 29.4万元。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Kh4g777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
下列情况中,注册税务师及其代理机构在委托期限内可单方面终止代理行为的是()。
某企业2008年初拥有房产3栋,分别为:厂房1栋,原值500万元,已经使用5年,预计还可以使用20年;办公楼1栋(10层);原值1000万元,已经使用1年,预计还可以使用19年;仓库1栋,原值150万元,已经使用10年,预计还可以使用15年。2008年6月
诚信税务师事务所受托对亚星电器商场2001年第4季度的发票使用情况进行审查。税务代理人员通过增值税应缴税金明细账与增值税专用发票抵扣联等进项原始凭证核对,其他业务收入与开出发票的记账联核对等方法,发现问题如下:(1)一张增值税专用发票填开的4万元销售金
简述注册税务师对房产税代理纳税审查操作要点。
简述代理外商投资企业所得税纳税申报时应注意哪些特殊问题?
下列有关建筑业营业税征收管理的说法中,表述不正确的是()。
远洋公司是增值税一般纳税人,主要从事机电产品的生产销售,并下设运输部门负责所售货物的运输服务及对外承接一些其他的运输劳务。企业的生产销售和运输服务均作为主营业务收入来核算。2013年8月试点运输劳务营业税改征增值税。由于公司的运输劳务金额较大,运输劳务也可
2.某企业集Ⅲ财务主管王某到某税务师事务所进行以下咨询,请根据王某提供的资料,简要回答下列问题,并说明理由。(1)集团所属某子公司当年9月份成立,经营范围为销售电子产品及提供设计劳务,子公司一直没有销售电子产品业务,故未向主管税务机关申报增值税,
下列2013年新成立的企业,其企业所得税应该向国税局缴纳企业所得税的有()。
注册税务师范某在接受甲企业咨询关于计算职工工资酬金的个人所得税时,应归人工资薪金应税所得范围的是()。
随机试题
下列各项中,不属于控制环境要素的是()。
白塞病
瞳孔对光反射的中枢位于
由连续级配矿料组成的沥青混合料结构为()。
对电子会计档案应当备份,重要的电子会计档案应当异地保管。()
2013年年末,盛润公司主管财务会计工作的副总经理王某召集财务部部长李某及相关人员开会,重点研究2013年财务决算的相关事宜,同时财务部汇报几项工作,由领导决定。以下是会议期间的部分发言:王某:受金融危机的影响,公司今年的内销及外销均大
人的每一种品德都由()等几个要素构成。
大雨过后,蚯蚓常常爬到地面活动,其原因是()。
固定成本是指在一定的范围内不随产品产量或商品流转量变动的那部分成本。与固定成本相反,变动成本是指那些成本的总发生额在相关范围内随着业务量的变动而呈线性变动的成本。根据上述定义,下列属于变动成本的是:
A.条件(1)充分,但条件(2)不充分.B.条件(2)充分,但条件(1)不充分.C.条件(1)和条件(2)单独都不充分,但条件(1)和条件(2)联合起来充分.D.条件(1)充分,条件(2)也充分.E.条件(1)和条件(2)单独都不充分,条件(1)和
最新回复
(
0
)