首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
2007年5月,税务机关在对甲企业进行企业所得税纳税检查中,发现以下情况: (1)2006年1月,甲企业将在建工程发生的试运行收入120万元,直接冲减了在建工程成本。 (2)2006年2月,甲企业根据国务院的统一规定,进行清产核资时发生的固定资
2007年5月,税务机关在对甲企业进行企业所得税纳税检查中,发现以下情况: (1)2006年1月,甲企业将在建工程发生的试运行收入120万元,直接冲减了在建工程成本。 (2)2006年2月,甲企业根据国务院的统一规定,进行清产核资时发生的固定资
admin
2009-02-15
40
问题
2007年5月,税务机关在对甲企业进行企业所得税纳税检查中,发现以下情况:
(1)2006年1月,甲企业将在建工程发生的试运行收入120万元,直接冲减了在建工程成本。
(2)2006年2月,甲企业根据国务院的统一规定,进行清产核资时发生的固定资产评估净增值20万元,未计入企业所得税应纳税所得额。
(3)2006年3月,甲企业在向某企业销售产品时,给了对方30万元.的销售折扣。甲企业将30万元的折扣额另开发票,但按照折扣后的销售额计算了销售收入。
(4)2006年4月,甲企业向某企业收取的10万元包装物押金,已经逾期1一年未返还买方,甲企业未作任何税务处理。
(5)2006年5月,甲企业将自己生产的 60万元的产品用于本企业基本建设,甲企业未作任何税务处理。
要求:根据企业所得税法律制度的规定,分别回答下列问题:
(1)根据本题要点(1)所提示的内容,指出甲企业的做法是否符合规定?并说明理由。
(2)根据本题要点(2)所提示的内容,指出甲企业的做法是否符合规定?并说明理由。
(2)根据本题要点(3)所提示的内容,指出甲企业的做法是否符合规定?并说明理由。
(4)根据本题要点(4)所提示的内容,指出甲企业的做法是否符合规定?并说明理由。
(5)根据本题要点(5)所提示的内容,指出甲企业的做法是否符合规定?并说明理由。
选项
答案
(1)不符合规定。根据规定,企业在建工程发生的试运行收入,应并入总收入征收企业所得税,而不能直接冲减在建工程成本。 (2)符合规定。根据规定,纳税人按照国务院的统一规定,进行清产核资时发生的固定资产评估净增值,不计入应纳税所得额。 (3)不符合规定。根据规定,销售货物给购货方的销售折扣,如果销售额和折扣额在同一张销售发票上注明的,可按折扣后的销售额计算收入;如果将折扣额另开发票,则不得从销售额中减除折扣的金额。 (4)不符合规定。根据规定,企业收取的包装物押金,凡逾期(1年);未返还买方的,应确认为收入,依法计征企业所得税。 (5)不符合规定。根据规定,纳税人在基本建设、专项工程及职工福利等方面使用本企业的商品、产品的,应作为收入处理。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/KkS0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
固定资产在资产负债表日存在发生减值的迹象时,其可收回金额低于账面价值的。企业应当将该固定资产的账面价值减记至可收回金额.减记的金额确认为减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。()
企业以租赁方式租人的使用权资产发生的改良支出,应直接计入资产成本。()
下列关于固定资产后续支出的说法中,正确的有()。
甲公司为一家上市公司,2018年进行对外投资的有关资料如下:(1)2月17日,甲公司委托证券公司从二级市场购入A公司股票,支付价款1640万元(其中包含已宣告但尚未发放的现金股利40万元),将其划分为交易性金融资产。另支付相关交易费用4万元,取得的
甲公司出售一项交易性金融资产,价款为150万元,该投资原账面余额120万元(其中:成本明细100万元,公允价值变动明细借方20万元),适用的增值税税率为6%,不考虑其他因素,则出售该交易性金融资产应确认的投资收益为()万元。
对于某一时段内履行的单项履约义务,应根据履约进度确认收入。()
某政府单位根据经过批准的部门预算和用款计划,向同级财政部门申请支付本月的水费,财政部门经审核后,以财政直接支付的方式向自来水公司支付了该单位的水费,则该事业单位进行会计处理时。贷方应记入()科目。
企业会计信息质量要求包括可靠性、相关性、可应用性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性等。()
某企业2011年1月1日购买的某项土地使用权作为“投资性房地产”科目核算,支付价款3000万元,预计使用年限为40年,2011年期末该项土地使用权的公允价值为3500万元.该企业采用公允价值模式对投资性房地产进行核算。该企业2011年12月31日资产负债表
随机试题
一个国家或地区,60岁以上人口数达到总人口数的百分之多少或多少岁以上人口达到总人口的7%称为老龄化社会
儿童多动症心脾两虚证治疗应首选
甲、乙二人之间的贸易纠纷经A仲裁委员会仲裁后,于2010年4月6日作出裁决。而甲于2010年4月10日收到裁决书,并对仲裁裁决不服,认为该仲裁裁决是由于乙隐瞒了重要证据而作出的,遂想向人民法院申请撤销该仲裁裁决。与此同时,A仲裁委员会也发现仲裁庭在审理过程
下列给付中,能够引起不当得利之债发生的是()。
退出现役的一级至四级残疾军人,由国家供养终身。()
请阐述我党“从群众中来,到群众中去”的群众路线的工作方法的理论基础。
YouaretheadministratoroftwoMicrosoftWindows2000computers.OnecomputerisrunningInternetInformationServices(IIS),
C语言中double类型数据占字节数为
在数据库设计中,将E一R图转换成关系数据模型的过程属于()。
Ifyouthinkwomenstillgainmoreeconomicbenefitthanmendofrommarriage,youmaybelivinginthepast.Today,menarebett
最新回复
(
0
)