首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,2019年7月经营业务如下: (1)销售一批货物,价税合计2 260万元,因购货方在两天内付款,给予现金折扣,实际收取2 100万元。 (2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务,取得30万元。
位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,2019年7月经营业务如下: (1)销售一批货物,价税合计2 260万元,因购货方在两天内付款,给予现金折扣,实际收取2 100万元。 (2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务,取得30万元。
admin
2022-04-14
44
问题
位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,2019年7月经营业务如下:
(1)销售一批货物,价税合计2 260万元,因购货方在两天内付款,给予现金折扣,实际收取2 100万元。
(2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务,取得30万元。
(3)向境内客户提供会展服务,取得价税合计金额424万元。
(4)将一栋位于市区的办公楼对外出租,预收半年的租金价税合计105万元,该楼于2015年购入,选择简易方法计征增值税。
(5)购买银行非保本理财产品取得收益300万元。
(6)处置使用过的一台设备,当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额,取得含税金额1.03万元,按购买方要求开具增值税专用发票。
(7)转让位于市区的一处厂房,取得含税金额1 040万元,该厂房2010年购入,购置价200万元,能够提供购房发票,选择简易方法计征增值税。
(8)进口一台厢式货车用于运营,关税完税价格为100万元。
(9)当期的其他进项税额如下:购进一批原材料,取得增值税专用发票注明税额180万元;发生其他无法准确划分用途的支出,取得增值税专用发票注明税额19.2万元。
(其他相关资料;销售货物的增值税税率为13%,进口厢式货车的关税税率为15%,进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书,上述业务涉及的相关票据均已申报抵扣)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
判断业务(5)是否需要缴纳增值税,并说明理由。
选项
答案
不需要缴纳增值税。理由:金融商品持有期间取得的非保本收益,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/L0Dc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲企业提供土地,乙企业提供建筑劳务,甲企业与乙企业双方合作开发房地产,建成后双方各分得一半房产,甲又将其取得的房产的一半对外转让,乙取得房产自用,下列税收处理说法正确的有()。
2015年初A居民企业以实物资产500万元直接投资于B居民企业(非上市企业),取得B企业30%的股权。2015年11月,A企业将持有B企业的股权全部转让,取得收入600万元,转让时B企业在A企业投资期间形成的未分配利润为400万元。关于A企业该项投资业务的
2008年6月1日,某公司经批准进口一台符合国家特定免征关税的科研设备用于研发项目,设备进口时经海关审定的完税价格折合人民币800万元(关税税率为8%),海关规定的监管年限为5年;2010年5月31日(关税税率为10%),公司研发项目完成后,将已计提折旧2
甲与乙交换房屋,房地产评估机构评估确定甲的房屋价值为34万元,乙的房屋价值为30万元,经协商,乙支付给甲差价款40000元,当地规定的契税税率为5%,则甲、乙应该缴纳的契税分别为()元。
企业的应纳税额以人民币为计算单位,如果纳税人以外汇结算营业额,须按外汇市场价格折合成人民币计算。下列有关不同企业可以选择的折合率的说法,正确的是()。
下列出口货物,符合增值税免税并退税政策的是()。
某企业向保险公司购买1份保险,保险合同中规定保险公司以收到的保险资金的利息收入作为保费收入,保险期满后将保险本金返还被保险人。2009年9月初,企业在保险公司的存款为200万元;月末,企业在保险公司的存款为400万元。假设人民银行公布的1年期存款利率为2.
下列支出中,可以从当期应纳税所得额中据实扣除的是()。
纳税人到外县(市)销售自产应税消费品的,应于应税消费品销售后,回纳税人核算地或销售所在地申报缴纳消费税。()
随机试题
导致继发性腹膜炎的细菌中,最多见的是
证券交易结算证券账户是投资者用于证券交易资金清算,记录资金的币种、余额和变动情况的专用账户。()
在采用差异化战略的组织中,人力资源管理的重点是()。
商店无人光顾,售货员无所事事所承受的压力来自于()。
教师在“食物链”教学时,引用“螳螂捕蝉,黄雀在后”的古诗词来反问学生这是一种什么生物现象,进而引入正题。这种导入方式是()。
群体效应是指个体形成群体之后,通过群体对个体约束和指导,群体中个体之间的作用,就会使群体中的一群人,在心理和行为上发生一系列的变化。根据上述定义,下列选项不属于群体效应的是()。
Themulti-billion-dollarWesternpopmusicindustryisunderfire.ItisbeingblamedbytheUnitedNationsforthedramaticris
设,则a=_______.
设有选课表,表中包含字段有:学号N(6),课程号C(6),成绩N(4)。要查询每门课程的学生人数,要求显示课程号和学生人数,对应的SQL语句为:SELECT课程号,COUNT(学号)AS学生人数FROM选课表;GROUPBY______
以下数据结构中,属于非线性数据结构的是()。
最新回复
(
0
)