已知：某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为360000元，现金与有价证券的转换成本为每次300元，有价证券年均报酬率为6%。要求： (1)运用存货模式计算最佳现金持有量。 (2)计算最佳现金持有量下的最低现金管理相

admin2010-09-25 65

问题已知：某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为360000元，现金与有价证券的转换成本为每次300元，有价证券年均报酬率为6%。
要求：
(1)运用存货模式计算最佳现金持有量。
(2)计算最佳现金持有量下的最低现金管理相关总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。
(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

选项

答案(1)最佳现金持有量=[*]=60000(元) (2)最低现金管理相关总成本=[*]=3600(元) 全年现金转换成本=[*]×300=1800(元) 全年现金持有机会成本=[*]×6%=1800(元) (3)最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数=360000/60000=6(次) 有价证券交易间隔期=360/6=60(天)

解析

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下列各项中，不应计入投资损益的有(　　)。

无论是权益结算的股份支付，还是现金结算的股份支付，都应在等待期内的每个资产负债表日，根据职工人数变动情况等后续信息修正预计可行权权益工具的数量。()

下列关于投资性房地产核算的表述中，正确的是()。

下列属于短期薪酬的有()。

投资者投入企业的固定资产应以其在投资者账上的账面价值作为入账价值。()

关于大理石特性的说法，正确的是()。

痰饮；悬饮；支饮；溢饮主要是根据下列哪项而命名

A．葛根芩连汤B．芍药汤C．白头翁汤合芍药汤D．清中汤E．四神丸

免疫监视功能低下时易发生

(2007)我国35kV及容性电流大的电力系统中性点常采用()。

道路雨期施工基本要求有()等。

下列图形中最能直接反映不同变量在总量中的占比关系的是()。

关于现场审计的说法错误的是()。

货币充当()职能，可以是本身有价值的特殊商品，也可以是不足值或没有价值的信用货币或价值符号。

秦汉时期，“三公九卿”中“三公”不包括()。

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中级会计专业技术资格

下列各项中，不应计入投资损益的有( )。

无论是权益结算的股份支付，还是现金结算的股份支付，都应在等待期内的每个资产负债表日，根据职工人数变动情况等后续信息修正预计可行权权益工具的数量。()

下列关于投资性房地产核算的表述中，正确的是()。

下列属于短期薪酬的有()。

投资者投入企业的固定资产应以其在投资者账上的账面价值作为入账价值。()

关于大理石特性的说法，正确的是()。

痰饮；悬饮；支饮；溢饮主要是根据下列哪项而命名

A．葛根芩连汤B．芍药汤C．白头翁汤合芍药汤D．清中汤E．四神丸

免疫监视功能低下时易发生

(2007)我国35kV及容性电流大的电力系统中性点常采用()。

道路雨期施工基本要求有()等。

下列图形中最能直接反映不同变量在总量中的占比关系的是()。

关于现场审计的说法错误的是()。

货币充当()职能，可以是本身有价值的特殊商品，也可以是不足值或没有价值的信用货币或价值符号。

秦汉时期，“三公九卿”中“三公”不包括()。

下列各项中，不应计入投资损益的有(　　)。