已知：某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为360000元，现金与有价证券的转换成本为每次300元，有价证券年均报酬率为6%。要求： (1)运用存货模式计算最佳现金持有量。 (2)计算最佳现金持有量下的最低现金管理相

admin2010-09-25 53

问题已知：某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为360000元，现金与有价证券的转换成本为每次300元，有价证券年均报酬率为6%。
要求：
(1)运用存货模式计算最佳现金持有量。
(2)计算最佳现金持有量下的最低现金管理相关总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。
(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

选项

答案(1)最佳现金持有量=[*]=60000(元) (2)最低现金管理相关总成本=[*]=3600(元) 全年现金转换成本=[*]×300=1800(元) 全年现金持有机会成本=[*]×6%=1800(元) (3)最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数=360000/60000=6(次) 有价证券交易间隔期=360/6=60(天)

解析

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下列各项中，应计入固定资产成本的有()。

2019年3月，甲公司发现其2018年7月一项已经达到预定可使用状态的管理用固定资产未结转，同时漏提折旧。该公司2018年度财务报告尚未批准报出。下列会计处理中正确的是()。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。()

2002年2月，A企业因违约被一家客户起诉，原告提出索赔200000元。2003年1月26日法院作出终审判决，判决A企业自判决日30日内向原告赔偿150000元。在该企业2003年3月2日公布的2002年度会计报表中，该赔偿金额应作为(　　)。

企业应当在附注中披露与借款费用有关的信息包括()。

对于企业购进货物发生的下列相关税金，(　　)不应计人货物取得成本。

不符合商品销售收入确认条件但已发出的商品的成本，应当在资产负债表的“存货”项目中反映。()

企业接受的投资者投入的商品应按照投资合同或协议约定的价值确定其成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。()

对铣床初级工进行理论培训时讲授的主要环节有()。

马克思主义经典著作中的共产主义社会第一阶段或低级阶段是指__________。

维生素K的拮抗剂：体内和体外均有抗凝作用：

关于小气道的叙述，以下说法正确的是

病原体进入人体后是否引起疾病，主要取决于

具有抗炎、调节免疫功能、镇静、抗应激及降低血糖的作用的是()

业主临时公约应对业主使用物业的禁止性行为作出规定，包括()等。

教学过程有哪些规律可循?

请解释为什么当代国际贸易主要发生在发达国家之间?[首都经济贸易大学2011国际商务硕士]

索引文件由______构成。

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中级会计专业技术资格

下列各项中，应计入固定资产成本的有()。

2019年3月，甲公司发现其2018年7月一项已经达到预定可使用状态的管理用固定资产未结转，同时漏提折旧。该公司2018年度财务报告尚未批准报出。下列会计处理中正确的是()。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。()

2002年2月，A企业因违约被一家客户起诉，原告提出索赔200000元。2003年1月26日法院作出终审判决，判决A企业自判决日30日内向原告赔偿150000元。在该企业2003年3月2日公布的2002年度会计报表中，该赔偿金额应作为( )。

企业应当在附注中披露与借款费用有关的信息包括()。

对于企业购进货物发生的下列相关税金，( )不应计人货物取得成本。

不符合商品销售收入确认条件但已发出的商品的成本，应当在资产负债表的“存货”项目中反映。()

企业接受的投资者投入的商品应按照投资合同或协议约定的价值确定其成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。()

对铣床初级工进行理论培训时讲授的主要环节有()。

马克思主义经典著作中的共产主义社会第一阶段或低级阶段是指__________。

维生素K的拮抗剂：体内和体外均有抗凝作用：

关于小气道的叙述，以下说法正确的是

病原体进入人体后是否引起疾病，主要取决于

具有抗炎、调节免疫功能、镇静、抗应激及降低血糖的作用的是()

业主临时公约应对业主使用物业的禁止性行为作出规定，包括()等。

教学过程有哪些规律可循?

请解释为什么当代国际贸易主要发生在发达国家之间?[首都经济贸易大学2011国际商务硕士]

索引文件由______构成。

2002年2月，A企业因违约被一家客户起诉，原告提出索赔200000元。2003年1月26日法院作出终审判决，判决A企业自判决日30日内向原告赔偿150000元。在该企业2003年3月2日公布的2002年度会计报表中，该赔偿金额应作为(　　)。

对于企业购进货物发生的下列相关税金，(　　)不应计人货物取得成本。