已知：某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为360000元，现金与有价证券的转换成本为每次300元，有价证券年均报酬率为6%。要求： (1)运用存货模式计算最佳现金持有量。 (2)计算最佳现金持有量下的最低现金管理相

admin2010-09-25 74

问题已知：某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为360000元，现金与有价证券的转换成本为每次300元，有价证券年均报酬率为6%。
要求：
(1)运用存货模式计算最佳现金持有量。
(2)计算最佳现金持有量下的最低现金管理相关总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。
(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

选项

答案(1)最佳现金持有量=[*]=60000(元) (2)最低现金管理相关总成本=[*]=3600(元) 全年现金转换成本=[*]×300=1800(元) 全年现金持有机会成本=[*]×6%=1800(元) (3)最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数=360000/60000=6(次) 有价证券交易间隔期=360/6=60(天)

解析

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下列有关无形资产的表述中，正确的有()。

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企业接受的投资者投入的商品应按照投资合同或协议约定的价值确定其成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。()

待执行合同不属于企业会计准则规范的内容，但待执行合同变为亏损合同的，应当作为企业会计准则规范的或有事项。()

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下列有关无形资产的表述中，正确的有()。

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企业发行债券(非专门借款)时所发生的相关税费，应在抵减了发行期间冻结资金所产生的利息收入后计入“财务费用”科目。( )

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