简述1988年《巴塞尔资本协议》与2005年《新巴塞尔资本协议》的主要内容。

admin2015-11-05 89

问题简述1988年《巴塞尔资本协议》与2005年《新巴塞尔资本协议》的主要内容。

选项

答案《巴塞尔资本协议》是世界各国银行监管中普遍采用的准则。从1988年的《巴塞尔资本协议》(The Basel Capital Accord)的正式通过，再到2005年《新巴塞尔资本协议》(The New Basel Capital Accord)的实施，《协议》始终代表着最先进的风险管理技术和监管理念的实践。 (1)1988年的《巴塞尔资本协议》主要有四部分内容：①资本的分类；②风险权重的计算标准；③1992年资本与资产的标准比例和过渡期的实施安排；④各国监管当局自由决定的范围。其中前两部分是协议的重点，体现了其核心思想。首先是资本的分类，也就是将银行的资本划分两极：一级为核心资本，包括银行股权资本；二级资本为附属资本，包括贷款损失准备金和次级债务(指和债券持有人结清之后才支付的债务)等。其次是风险权重的计算标准，报告根据资产类别、性质以及债务主体的不同，将银行资产负债表的表内和表外项目划分为0％，20％，50％和100％四个风险档次。风险权重划分的目的是为衡量资本标准服务。有了风险权重，报告所确定的资本对风险资产8％(其中核心资本对风险资产的比重不低于4％)的标准目标比率才具有实实在在的意义。可见，《巴塞尔资本协议》的核心内容是资本的分类。也正因为如此，许多人直接就将《巴塞尔资本协议》称为资本充足率协议。 (2)《新巴塞尔资本协议》适用于并表基础上的各层次的各类国际活跃银行以及并表基础上的银行集团的控股公司。协议由三大支柱组成：一是最低资本要求；二是监管当局对资本充足率的监督检查；三是信息披露。①最低资本要求。新协议延续了以资本充足率为核心的监管思路，将资本金要求视为最重要的支柱。根据新协议的要求，有关资本比率的分子(即监管资本构成)的各项规定保持不变。同样，8％的最低比率也保持不变。新协议的修改重点体现在对风险资产的界定方面，即修改反映银行各类风险的计量方法。②监管部门的监督检查。《新巴塞尔资本协议》强化了各国金融监管当局的职责，强调银行和监管当局都应提高风险评估能力，并提出了较为详尽的配套措施。③市场约束。这是前两个支柱的补充。新协议更多地从公司治理的角度来看待银行，强调以市场的力量来约束银行。使市场纪律发挥作用的重要手段就是制定一套信息披露规定，以便市场参与者掌握有关银行的风险轮廓和资本水平的信息。

解析

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