首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某农机生产企业为增值税一般纳税人。2016年2月,该企业向各地农机销售公司销售农机整机,开具的增值税专用发票上注明不含税金额500万元;向各地农机修配站销售农机零配件,取得合税收入90万元;购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额59.5万元。购
某农机生产企业为增值税一般纳税人。2016年2月,该企业向各地农机销售公司销售农机整机,开具的增值税专用发票上注明不含税金额500万元;向各地农机修配站销售农机零配件,取得合税收入90万元;购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额59.5万元。购
admin
2016-06-05
65
问题
某农机生产企业为增值税一般纳税人。2016年2月,该企业向各地农机销售公司销售农机整机,开具的增值税专用发票上注明不含税金额500万元;向各地农机修配站销售农机零配件,取得合税收入90万元;购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额59.5万元。购进材料和销售货物过程中取得的货物运输业一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运费金额3万元。取得的发票均已在当月通过主管税务机关认证并申报抵扣。该企业当月应纳增值税( )万元。
选项
A、15.64
B、18.25
C、18.37
D、38.37
答案
B
解析
农机整机适用13%的税率;农机零配件适用17%的税率。当期销项税额=500×13%+90÷(1+17%)×17%=78.08(万元)
当期可抵扣的进项税额=59.5+3×11%=59.83(万元)
当期应纳增值税=78.08—59.83=18.25(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/LuHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
企业依据法律规定,合同约定分设为两个或者两个以上投资主体相同的企业,对派生方、新设方承受企业土地、房屋权属,不征收契税。()
凡是缴纳增值税、消费税、营业税的纳税人,须同时缴纳城市维护建设税。()
单位将不动产无偿赠与他人不征营业税;个人将不动产无偿赠与他人应视同销售不动产征收营业税。()
某生产性外商投资企业1999年初在我国设立,经营期限12年,设立当年就盈利30万元,该企业适用企业所得税税率30%,地方所得税每年均按3%征收,2005年初该企业的外商投资者分别将2003年、2004年分得的税后利润49.2万元、53.6万元用于该企业增
某私营企业2004年度向主管税务机关申报收入总额122万元,成本费用支出总额127.5万元,全年亏损5.5万元,经税务机关检查,支出的成本费用核算准确,但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法,应税所得率为25%,该私营企业2004年应缴纳的企
按照企业所得税的相关规定,下列各项中表述正确的是()。
根据《税收征收管理法》规定,扣缴义务人应扣未扣、应收未收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人处一定数额的罚款。其罚款限额是()。
下列关于契税的陈述正确的是()。
按规定应缴纳契税的纳税人是()。
随机试题
基本ASCII中共收集的字符有()。
关于危险化学品和农药国际贸易的管制表述错误的是()
Windows的特点包括______。
动态心电图判断抗心律失常药物疗效通常采用ESVEM标准,判定对短阵室性心动过速治疗有效的标准是
肿瘤细胞被细胞毒性T细胞杀伤的关键条件是
背景某煤炭企业,为充分利用自己的资源优势,经合法的报批程序,在自己一大型煤矿附近建设一座大型火力发电厂。用施工总承包的方式进行邀请招投标。由于涉及电力行业,业主邀请A、B等五家具有电力一级施工总承包资质的企业参加投标。因为设计施工图纸尚未提交业主
根据《中华人民共和国海关法》的规定,进出口货物的纳税义务人应当自()向海关缴纳税款。
证券业协会的自律管理体现在保护行业共同利益、促进行业共同发展方面,具体表现为()。
一些摩擦性失业是不可避免的,因为()。
IwasjustaboywhenmyfatherbroughtmetoHarlemforthefirsttime,almost50yearsago.WestayedattheHotelTheresa,a
最新回复
(
0
)