2018年某居民企业实现产品销售收入1 000万元，其他业务收入300万元，债务重组收益50万元，发生的成本费用总额1 200万元，其中公益性捐赠支出25万元。假定不存在其他纳税调整事项，2018年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。

admin2019-10-22 37

问题 2018年某居民企业实现产品销售收入1 000万元，其他业务收入300万元，债务重组收益50万元，发生的成本费用总额1 200万元，其中公益性捐赠支出25万元。假定不存在其他纳税调整事项，2018年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。

选项 A、25．45
B、18．65
C、24．35
D、39．25

答案D

解析公益性捐赠扣除限额=(1 000+300+50－1 200)×12％=18(万元)，实际发生25万元，当年准予扣除18万元。应纳税额=(1 000+300+50－1 200+25－18)×25％=39．25(万元)。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Lxdg777K

本试题收录于：税法二题库税务师职业资格分类

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

2018年某居民企业实现产品销售收入1 000万元，其他业务收入300万元，债务重组收益50万元，发生的成本费用总额1 200万元，其中公益性捐赠支出25万元。假定不存在其他纳税调整事项，2018年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。

税法二

税务师职业资格

2005年承包经营所得应缴纳的个人所得税为(　　)元。退休工资、代扣代缴手续费应纳税款为(　　)元。

某国有企业2004年购入一栋房屋，原值为200万元，2005年1月将其融资租赁给另一企业，租期5年，年租金40万元(该省规定允许按原值一次扣除20%)。根据资料回答下列问题：

2000年～2005年企业自行申报应缴纳的所得税应为(　　)。2002年购买国产设备实际抵免企业所得税(　　)。

某船舶公司拥有机动货船3艘，其中1艘出租给国内某运输公司，双方未规定纳税人，其余2艘白用，3艘机动货船的净吨位都是3000吨。已知机动船净吨位1501～3000吨之间税额为3.2元/吨。该公司当年应缴纳车船使用税()元。

依据原企业所得税的相关规定，下列各项中应征收企业所得税的有()。

在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住超过90天或183天但不超过一年的外籍个人(非高管人员或董事)，其来源于中国境内、境外所得，下列说法正确的是()。

根据印花税的有关规定，以下说法正确的有()。

依据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有()。

罗杰斯把个人接受新事物的过程看作是一个从认知到决定的过程，包括

《诗经．氓》中运用“赋”的手法的诗句是()

患儿患特发性血小板减少性紫癜，证属气滞血瘀。应首选

认股书应当载明的事项有(　　)。

企业新产品投放市场时，如果竞争者也将推出相似的新产品，则企业可()。

实现经济社会可持续发展的关键是()。

()是马里乌斯.彼季帕与其俄国弟子列夫.伊万诺夫创作的。

ThequestforwisdomisasoldasSocrates,butit’salsoanup-to-the-minuteeconomicindicator.Acontrarianone:whenthingsa

计算机的技术性能指标主要是指（）。

2018年某居民企业实现产品销售收入1 000万元，其他业务收入300万元，债务重组收益50万元，发生的成本费用总额1 200万元，其中公益性捐赠支出25万元。假定不存在其他纳税调整事项，2018年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。

税法二

税务师职业资格

2005年承包经营所得应缴纳的个人所得税为( )元。退休工资、代扣代缴手续费应纳税款为( )元。

某国有企业2004年购入一栋房屋，原值为200万元，2005年1月将其融资租赁给另一企业，租期5年，年租金40万元(该省规定允许按原值一次扣除20%)。根据资料回答下列问题：

2000年～2005年企业自行申报应缴纳的所得税应为( )。2002年购买国产设备实际抵免企业所得税( )。

某船舶公司拥有机动货船3艘，其中1艘出租给国内某运输公司，双方未规定纳税人，其余2艘白用，3艘机动货船的净吨位都是3000吨。已知机动船净吨位1501～3000吨之间税额为3.2元/吨。该公司当年应缴纳车船使用税()元。

依据原企业所得税的相关规定，下列各项中应征收企业所得税的有()。

在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住超过90天或183天但不超过一年的外籍个人(非高管人员或董事)，其来源于中国境内、境外所得，下列说法正确的是()。

根据印花税的有关规定，以下说法正确的有()。

依据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有()。

罗杰斯把个人接受新事物的过程看作是一个从认知到决定的过程，包括

《诗经．氓》中运用“赋”的手法的诗句是()

患儿患特发性血小板减少性紫癜，证属气滞血瘀。应首选

认股书应当载明的事项有( )。

企业新产品投放市场时，如果竞争者也将推出相似的新产品，则企业可()。

实现经济社会可持续发展的关键是()。

()是马里乌斯.彼季帕与其俄国弟子列夫.伊万诺夫创作的。

ThequestforwisdomisasoldasSocrates,butit’salsoanup-to-the-minuteeconomicindicator.Acontrarianone:whenthingsa

计算机的技术性能指标主要是指（）。

2005年承包经营所得应缴纳的个人所得税为(　　)元。退休工资、代扣代缴手续费应纳税款为(　　)元。

2000年～2005年企业自行申报应缴纳的所得税应为(　　)。2002年购买国产设备实际抵免企业所得税(　　)。

认股书应当载明的事项有(　　)。