已知:某公司现金收支平衡,预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元,现金与有价证券的转换成本为每次500元,有价证券年利率为10%。要求: (1)计算最佳现金持有量。 (2)计算最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金转换成本和全年

admin2014-04-25 45

问题已知:某公司现金收支平衡,预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元,现金与有价证券的转换成本为每次500元,有价证券年利率为10%。
要求:
(1)计算最佳现金持有量。
(2)计算最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。
(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。
(4)若企业想将每次现金管理的相关总成本控制在4500元以内,并想通过控制现金与有价证券的转换成本达到此目标,则现金与有价证券每次转换成本的限额为多少?

选项

答案(1)计算最佳现金持有量。 [*] (2)计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。 [*] 全年现金转换成本=(250000/50000)×500=2500(元) 全年现金持有机会成本=(50000/2)×10%=2500(元) [*] 交易间隔期=360÷5=72(天) [*]

解析

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财务成本管理

注册会计师

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注册会计师

下列各项属于企业全面风险管理的商业使命的有()。

著名的管理学者西蒙描述了一个经典的包括三阶段的决策制定过程。下列选项中，不属于这一决策制定过程的是()。

甲公司正在考虑实施差异化战略。下列选项中，属于企业实施差异化战略应具备的资源和能力的有()。

下列关于及时生产系统(JIT)的表述中，正确的是()。

下列关于委托代理理论表述中，不正确的有()。

在协商未果的情况下，甲汽车制造企业通过发行债券融资250万元，银行贷款600万元，再加上自有资金150万元共1000万元强行收购乙钢铁厂，这种收购方式为()。

甲公司是一家家电生产企业，正在考虑进军汽车制造业。该公司管理层希望在投资前了解能否成功实施该项战略。在整个分析中，甲公司管理层可用的分析工具有()。

如果利率水平不变，则下列说法正确的有()。

马丁与麦考伯将父母的教养方式划分为民主权威型、绝对权威型、宽松溺爱型和忽视冷漠型，其划分所依据的两个维度是()

在核酸热变性过程中，紫外线吸收增值达到最大值的50％时的温度与(G+c)含量有关，即(G+c)含量越多。紫外线吸收增值达50％时温度越高，这一核酸特征性的温度为

下列有关行政强制措施的说法哪些是不正确的?

根据《民法典》及相关规定，下列情形不发生标的物所有权的转移的有()。

期末，民间非营利组织应将非限定性收入转入“非限定性净资产”科目的贷方，借记的会计科目可能有()。

()不属于娱乐场所的环境规则内容。

平面向量a与b的夹角为60°，a=(2，0)，｜b｜=1，则｜a+2b｜=()。

Somepeopleoughttodefendtheworkaholic.　　Thesepeopleareunjustlyaccused,abused,anddefamed—often,termedsick

Sinceabout1800,nearthebeginningoftheindustrialrevolution,coal,petroleumandgashavebeenusedatarapidlyincreasin

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