首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的甲企业为增值税一般纳税人,2016年2月发生以下经营业务: (1)购入一批材料,购进的增值税专用发票上注明款150万元,增值税税额25.5万元;委托某运输企业(增值税一般纳税人)运送材料,取得运输企业开具的增值税专用发票上注明运费5万元。 (2)
位于市区的甲企业为增值税一般纳税人,2016年2月发生以下经营业务: (1)购入一批材料,购进的增值税专用发票上注明款150万元,增值税税额25.5万元;委托某运输企业(增值税一般纳税人)运送材料,取得运输企业开具的增值税专用发票上注明运费5万元。 (2)
admin
2017-04-16
73
问题
位于市区的甲企业为增值税一般纳税人,2016年2月发生以下经营业务:
(1)购入一批材料,购进的增值税专用发票上注明款150万元,增值税税额25.5万元;委托某运输企业(增值税一般纳税人)运送材料,取得运输企业开具的增值税专用发票上注明运费5万元。
(2)接受乙税务师事务所(增值税一般纳税人)的税务咨询服务,取得的增值税专用发票上注明金额20万元。
(3)初次购买增值税税控系统专用设备,取得的增值税专用发票上注明价款5万元,增值税0.85万元。
(4)采取预收货款方式销售货物一批,当月取得预收款150万元(含税),合同约定货物于3月15日发出;采取直接收款方式销售一批货物,取得不含税收入400万元。
(5)为丙企业提供服装设计服务,取得含税收入150万元;为丁企业提供创意策划服务,取得含税收入84.8万元。
(6)将闲置办公设备出租,租赁期为2016年3月到2016年8月,每月不含税租金10万元,当月预收3个月的租金。
(7)将企业使用过4年的小汽车对外销售,开具的普通发票上注明价款12.36万元,纳税人未放弃相关的减税优惠。
(8)将企业使用过的2008年购入的固定资产对外销售,取得含税销售收入2.06万元,已知纳税人对该业务放弃减税权。
(9)通过铁路运输进口手表机芯,以境外边境口岸价格条件成交,成交价格12万元,关税税率20%,取得海关进口增值税专用缴款书。
其他相关资料:高档手表的消费税税率为20%。企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并允许抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
该企业当月应缴纳城市维护建设税和教育费附加( )万元。
选项
A、5.11
B、4.08
C、4.56
D、4.78
答案
A
解析
该企业当月应缴纳城市维护建设税和教育费附加=51.12×(7%+3%)=5.11(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/MHzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
中国公民张先生为国内某企业高级技术人员,2019年1~12月取得的收入情况如下:(1)每月取得工薪收入18400元。(2)3月转让其2013年购买的三居室精装修房屋1套,售价230万元,不含增值税,转让过程中支付可在税前扣除的相关税费
中国公民张先生为国内某企业高级技术人员,2019年1~12月取得的收入情况如下:(1)每月取得工薪收入18400元。(2)3月转让其2013年购买的三居室精装修房屋1套,售价230万元,不含增值税,转让过程中支付可在税前扣除的相关税费
下列单位,属于印花税纳税人的有()。
根据企业所得税的相关规定,企业发生的广告费和业务宣传费支出可按当年销售(营业)收入30%的比例扣除的有()。
在计算企业所得税时,下列支出允许在税前扣除的有()。
纳税人计算应纳税所得额时准予扣除的项目是()。
船舶吨税的纳税人未按期缴清税款的,自滞纳税款之日起至缴清税款之日内,按日加收滞纳金的比率是滞纳税款的()。
李某于2018年底承包甲公司,不改变企业性质,协议约定李某每年向甲公司缴纳400万元承包费后,经营成果归李某所有。甲公司适用企业所得税税率25%,假设2019年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下:(1)甲公司会计利润667.5万元,其中
位于县城的某卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产销售同一牌号规格的卷烟,2018年有关经营业务如下:(1)全年共销售卷烟5000标准箱,取得不含税收入26000万元,销项税额共计为4395万元,与卷烟配比的销售成本为5350万元。
下列关于房产税纳税人及缴纳税款,说法正确的有()。
随机试题
作为经济环境组成部分的生产方面的因素与条件中,________对商品流通运行的影响最直接。()
已知用户登录名为htjc,用户所在的主机名为163.com,则________是正确的电子邮件地址。
盐酸小檗碱片的正常外观是
属于医师义务的是属于违反保密原则的是
患者,男,42岁。患痈疽溃烂,腐肉不去,新肉难生,治疗首选药物是
在工程施工中,工程师及其委派人员对工程的检查检验,如影响到施工正常进行,检查检验合格时( )承担影响正常施工的费用。
评析“最近发展区”理论在学前儿童教育中的作用和意义。
1.从2008年2月15日起,《机关事业单位人员带薪年休假实施办法》正式开始实施。办法规定:机关、团体、企业、事业单位、民办非企业单位、有雇工的个体工商户等单位的职工连续工作1年以上的,享受带薪年休假。单位确因工作需要不能安排职工休年假的,经职工本人同意,
有些教授留长发,因此,有些留长发的人是科学家。为使上述推理成立,需要补充以下哪项作为前提?
私人介绍信说明:以许聪的名义向Johnson写一封介绍信。内容:张静是许聪的大学同学,即将要到Johnson所在城市工作。张静受过良好教育,没有坏习惯,人很善良。希望Johnson能给予张静一些帮助。
最新回复
(
0
)