甲公司为增值税一般纳税人，2017年12月采取折扣方式销售货物一批，该批货物不含税销售额90000元，折扣额9000元，销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明。甲公司当月该笔业务增值税和企业所得税处理，下列说法正确的是( )。

admin2020-07-07 58

问题甲公司为增值税一般纳税人，2017年12月采取折扣方式销售货物一批，该批货物不含税销售额90000元，折扣额9000元，销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明。甲公司当月该笔业务增值税和企业所得税处理，下列说法正确的是( )。

选项 A、甲公司当月该笔业务应确认的增值税销项税额13076．92元
B、甲公司当月该笔业务应确认的增值税销项税额13770元
C、甲公司当月该笔业务应确认的企业所得税收入94770元
D、甲公司当月该笔业务应确认的企业所得税收入105300元

答案B

解析见下表

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中级经济法

中级会计专业技术资格

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中级经济法

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下列关于所得来源地的确定，符合企业所得税法规定的有()。

股份有限公司可以自由向股东以外的人转让股份，无需经股东大会审议通过，而有限责任公司股东向股东以外的人转让出资，须经股东会审议通过。()

根据合伙企业法律制度的规定，有限合伙人的下列行为中，不视为执行合伙事务的有()。

根据规定，投资人申请设立个人独资企业，应当向登记机关提交的文件有()。

根据个人独资企业法律制度的规定，下列各项中，可以作为个人独资企业出资的有()。

关于票据行为的代理，下列说法不正确的是()。

结合各类民事法律关系的不同特点，诉讼时效起算有不同的规定。对此，下列说法不正确的是()。

融资租赁合同的内容一般包括的条款有()。

结合实际论述《义务教育美术课程标准（2011年版）》的八条教学建议？[浙江2018]

男性，55岁，有饮酒史20年，每日半斤白酒，2年来间断上腹隐痛，腹胀乏力，大便不成形，双下肢水肿，B超检查肝脏回声不均匀增强，脾大，少量腹水。该患者最可能的诊断是

女婴，生后6天，阴道少量流血1天，无其他出血倾向，无贫血，吸奶好，大便正常，最可能的原因是

《大明律》规定的罪名和刑罚有()。

根据《房屋建筑与装饰工程工程量计算规范》(GB50854—2013)，关于管沟土方工程量计算的说法，正确的有()。

有时候，当经济衰退时，防御型行业或许会有实际增长。()

注册税务师对纳税人资产负债表审查时，若流动资产实际占用数增长过快，则在注册税务师注意的下列情况中，其中不属于该情况发生原因的是()

著作权自(　　)之日起产生，并受法律保护。

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中级会计专业技术资格

下列关于所得来源地的确定，符合企业所得税法规定的有()。

股份有限公司可以自由向股东以外的人转让股份，无需经股东大会审议通过，而有限责任公司股东向股东以外的人转让出资，须经股东会审议通过。()

根据合伙企业法律制度的规定，有限合伙人的下列行为中，不视为执行合伙事务的有()。

根据规定，投资人申请设立个人独资企业，应当向登记机关提交的文件有()。

根据个人独资企业法律制度的规定，下列各项中，可以作为个人独资企业出资的有()。

关于票据行为的代理，下列说法不正确的是()。

结合各类民事法律关系的不同特点，诉讼时效起算有不同的规定。对此，下列说法不正确的是()。

融资租赁合同的内容一般包括的条款有()。

结合实际论述《义务教育美术课程标准（2011年版）》的八条教学建议？[浙江2018]

男性，55岁，有饮酒史20年，每日半斤白酒，2年来间断上腹隐痛，腹胀乏力，大便不成形，双下肢水肿，B超检查肝脏回声不均匀增强，脾大，少量腹水。该患者最可能的诊断是

女婴，生后6天，阴道少量流血1天，无其他出血倾向，无贫血，吸奶好，大便正常，最可能的原因是

《大明律》规定的罪名和刑罚有()。

根据《房屋建筑与装饰工程工程量计算规范》(GB50854—2013)，关于管沟土方工程量计算的说法，正确的有()。

有时候，当经济衰退时，防御型行业或许会有实际增长。()

注册税务师对纳税人资产负债表审查时，若流动资产实际占用数增长过快，则在注册税务师注意的下列情况中，其中不属于该情况发生原因的是()

著作权自( )之日起产生，并受法律保护。

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著作权自(　　)之日起产生，并受法律保护。