某工业项目,基础数据如下: 1.项目的建设期为2年,该项目的实施计划为:第1年完成项目的全部投资40%,第2年完成60%,第3年项目投产并且达到100%设计生产能力。 2.本项目固定资产投资中有2000万元来自银行贷款,其余为自有资金,且不论借

admin2009-06-15  32

问题 某工业项目,基础数据如下:
   1.项目的建设期为2年,该项目的实施计划为:第1年完成项目的全部投资40%,第2年完成60%,第3年项目投产并且达到100%设计生产能力。
   2.本项目固定资产投资中有2000万元来自银行贷款,其余为自有资金,且不论借款还是自有资金均按 2年等比例投入。根据借款协议,贷款利率按10%计算,按季计息。基本预备费为工程费用与其他工程费
用合计的10%。建设期内涨价预备费平均费率为6%。按照国家规定该项目固定资产投资方向调节税率为 5%。其他相关资料见表a。
   
   3.建设项目进入运营期后,全厂职工为200人,工资与福利费按照每人每年1万元估算,每年的其他费用为180万元(其中其他制造费用120万元),年外购原材料、燃料和动力费用估算为1600万元,年经营成本为2400万元,年修理费占年经营成本的10%。各项流动资金的最低周转天数分别为:应收账款40天,现金25天,应付账款45天,存货40天。
   [问题]
   1.估算该项目的建设期贷款利息。
   2.完成投资估算表的编制。
   3.估算流动资金。
   4.估算该项目的总投资。
   注:计算结果保留小数点后2位。

选项

答案1.[*] 建设期贷款利息=41.52+149.63=191.15(万元) 2.填制表a所示的固定资产投资估算表 [*] 3.采用分项详细估算法: (1)现金=(年工资福利费+年其他费用)/年周转次数 =(200×1+180)÷(360÷25)=26.39(万元) (2)应收账款=年经营成本/年周转次数=2400÷(360÷40)=266.67(万元) (3)存货 外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费/年周转次数 =1600÷(360÷40)=177.78(万元)在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费)/年周转次数 =(200×1+120+1600+2400×10%)÷(360÷40)=240(万元)产成品=年经营成本/年周转次数=2400÷(360÷40)=266.67(万元) 存货=177.78+240+266.67=684.45(万元) (4)流动资产=现金+应收账款+存货=26.39+266.67+684.45=977.51(万元) (5)流动负债=应付账款=年外购原材料、燃料动力费/年周转次数 =1600÷(360÷45)=200(万元) (6)流动资金=流动资产-流动负债=977.51-200=777.51(万元) 4.项目总投资=固定资产投资+流动资金=8009.53+777.51=8787.04(万元)

解析
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