2. 工程
  3. 某工业项目，基础数据如下： 1．项目的建设期为2年，该项目的实施计划为：第1年完成项目的全部投资40%，第2年完成60%，第3年项目投产并且达到100%设计生产能力。 2．本项目固定资产投资中有2000万元来自银行贷款，其余为自有资金，且不论借

某工业项目，基础数据如下： 1．项目的建设期为2年，该项目的实施计划为：第1年完成项目的全部投资40%，第2年完成60%，第3年项目投产并且达到100%设计生产能力。 2．本项目固定资产投资中有2000万元来自银行贷款，其余为自有资金，且不论借

admin2009-06-15  83
问题 某工业项目，基础数据如下：
   1．项目的建设期为2年，该项目的实施计划为：第1年完成项目的全部投资40%，第2年完成60%，第3年项目投产并且达到100%设计生产能力。
   2．本项目固定资产投资中有2000万元来自银行贷款，其余为自有资金，且不论借款还是自有资金均按 2年等比例投入。根据借款协议，贷款利率按10%计算，按季计息。基本预备费为工程费用与其他工程费
用合计的10%。建设期内涨价预备费平均费率为6%。按照国家规定该项目固定资产投资方向调节税率为 5%。其他相关资料见表a。
   
   3．建设项目进入运营期后，全厂职工为200人，工资与福利费按照每人每年1万元估算，每年的其他费用为180万元(其中其他制造费用120万元)，年外购原材料、燃料和动力费用估算为1600万元，年经营成本为2400万元，年修理费占年经营成本的10%。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款40天，现金25天，应付账款45天，存货40天。
   [问题]
   1.估算该项目的建设期贷款利息。
   2．完成投资估算表的编制。
   3．估算流动资金。
   4．估算该项目的总投资。
   注：计算结果保留小数点后2位。
选项
答案1.[*] 建设期贷款利息＝41.52+149.63＝191.15(万元) 2．填制表a所示的固定资产投资估算表 [*] 3．采用分项详细估算法： (1)现金＝(年工资福利费+年其他费用)/年周转次数 ＝(200×1+180)÷(360÷25)＝26.39(万元) (2)应收账款＝年经营成本/年周转次数＝2400÷(360÷40)＝266.67(万元) (3)存货 外购原材料、燃料＝年外购原材料、燃料动力费／年周转次数 ＝1600÷(360÷40)＝177.78(万元)在产品＝(年工资福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费)/年周转次数 ＝(200×1+120+1600+2400×10%)÷(360÷40)＝240(万元)产成品＝年经营成本/年周转次数＝2400÷(360÷40)＝266.67(万元) 存货＝177.78+240+266.67＝684.45(万元) (4)流动资产＝现金+应收账款+存货＝26.39+266.67+684.45＝977.51(万元) (5)流动负债＝应付账款＝年外购原材料、燃料动力费/年周转次数 ＝1600÷(360÷45)＝200(万元) (6)流动资金＝流动资产-流动负债＝977.51-200＝777.51(万元) 4．项目总投资＝固定资产投资+流动资金＝8009.53+777.51＝8787.04(万元)
解析
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