A公司2020年1月份现金收支的预计资料如下： (1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54100元。 (2)产品售价8元／件。2019年11月销售20000件，2019年12月销售30000件，2020年1月预计销售40000件，2月预计销售25000

admin2021-04-16 32

问题 A公司2020年1月份现金收支的预计资料如下：
(1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54100元。
(2)产品售价8元／件。2019年11月销售20000件，2019年12月销售30000件，2020年1月预计销售40000件，2月预计销售25000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的60％，次月收回30％，再次月收回8％，另外2％为坏账。
(3)进货成本为5元／件，50％当期付现，50％下期付现。编制预算时月底存货为次月销售的10％加1000件。月初的实际存货为4000件，月初应付账款余额为77500元。
(4)1月的费用预算为85000元，其中折旧为12000元，其余费用需当月用现金支付。
(5)预计1月份将购置设备一台，支出150000元，需当月付款。
(6)1月份预交所得税20000元。
(7)现金不足时可从银行借入，借款额为10000元的倍数，利息在还款时支付。期末现金余额不少于50000元。
要求：
计算1月份的现金支出合计。

选项

答案本月采购量=40000+25000×10％+1000－4000=39500(件)。采购付现支出=39500×5×50％+77500=176250(元)。现金支出合计=176250+(85000－12000)+150000+20000=419250(元)。

解析

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A公司2020年1月份现金收支的预计资料如下： (1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54100元。 (2)产品售价8元／件。2019年11月销售20000件，2019年12月销售30000件，2020年1月预计销售40000件，2月预计销售25000

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中级会计专业技术资格

下列股利理论中，支持“低现金股利有助于实现股东利益最大化目标”观点的是()。

企业之所以持有一定数量的现金，主要是出于交易性需求、预防性需求和投机性需求。()

运用成本模型确定企业最佳现金持有量时，现金持有量与持有成本之间的关系表现为()。

下列各项措施中，能够缩短现金周转期的有()。

下列成本费用中，一般属于存货变动储存成本的有()。

在营运资金管理中，企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为()。

某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理。已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元。如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是()万元。

某公司在营运资金管理中，为了降低流动资产的持有成本、提高资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率，据此判断，该公司采取的流动资产投资策略是()。

某企业获批100万元的周转信贷额度，约定年利率为10％，承诺费率为0．5％，年度内企业实际动用贷款60万元，使用了12个月，则该笔业务在当年实际发生的借款成本为()万元。

Thetwoeconomistscalltheirpaper"MentalRetirement,"andtheirfindingshavearousedtheinterestofbehavioralresearchers

东汉时期中央最高监察官员是()

Otherexperimentshaveshown【61】thebrainneedstimeto"digest"【62】hasbeenlearned.Thetimenecessary【63】thisis5to10

细胞色素P450的作用是

某男，16岁，呼吸急促，喉中痰鸣，面色晦滞带青，口不渴，形寒怕冷，舌苔白滑，脉弦紧，治疗应选用（　　）。

根据《证券法》第十三条的有关规定，上市公司公开发行新股，必须具备的条件有()

A注册会计师担任甲公司2017年度财务报表审计项目合伙人，安排B注册会计师对存货进行监盘，甲公司的存货遍布全国12个省市，针对甲公司存货特征，B注册会计师执行的工作恰当的有()。

下列不属于商鞅变法的内容的是：

在面向对象的程序设计中，下列叙述中错误的是()。

Olderpeoplewhoholdtemporaryorpart-timejobsafterretirementenjoybetterphysicalandmentalhealththanthosewhostopw

A公司2020年1月份现金收支的预计资料如下： (1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54100元。 (2)产品售价8元／件。2019年11月销售20000件，2019年12月销售30000件，2020年1月预计销售40000件，2月预计销售25000

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下列股利理论中，支持“低现金股利有助于实现股东利益最大化目标”观点的是()。

企业之所以持有一定数量的现金，主要是出于交易性需求、预防性需求和投机性需求。()

运用成本模型确定企业最佳现金持有量时，现金持有量与持有成本之间的关系表现为()。

下列各项措施中，能够缩短现金周转期的有()。

下列成本费用中，一般属于存货变动储存成本的有()。

在营运资金管理中，企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为()。

某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理。已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元。如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是()万元。

某公司在营运资金管理中，为了降低流动资产的持有成本、提高资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率，据此判断，该公司采取的流动资产投资策略是()。

某企业获批100万元的周转信贷额度，约定年利率为10％，承诺费率为0．5％，年度内企业实际动用贷款60万元，使用了12个月，则该笔业务在当年实际发生的借款成本为()万元。

Thetwoeconomistscalltheirpaper"MentalRetirement,"andtheirfindingshavearousedtheinterestofbehavioralresearchers

东汉时期中央最高监察官员是()

Otherexperimentshaveshown【61】thebrainneedstimeto"digest"【62】hasbeenlearned.Thetimenecessary【63】thisis5to10

细胞色素P450的作用是

某男，16岁，呼吸急促，喉中痰鸣，面色晦滞带青，口不渴，形寒怕冷，舌苔白滑，脉弦紧，治疗应选用（ ）。

根据《证券法》第十三条的有关规定，上市公司公开发行新股，必须具备的条件有()

A注册会计师担任甲公司2017年度财务报表审计项目合伙人，安排B注册会计师对存货进行监盘，甲公司的存货遍布全国12个省市，针对甲公司存货特征，B注册会计师执行的工作恰当的有()。

下列不属于商鞅变法的内容的是：

在面向对象的程序设计中，下列叙述中错误的是()。

Olderpeoplewhoholdtemporaryorpart-timejobsafterretirementenjoybetterphysicalandmentalhealththanthosewhostopw

某男，16岁，呼吸急促，喉中痰鸣，面色晦滞带青，口不渴，形寒怕冷，舌苔白滑，脉弦紧，治疗应选用（　　）。