首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠),2019年5月发生如下业务: (1)销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额260万元,提供软件技术服务,取得不含税服务费35万元。 (2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料,取得增
某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠),2019年5月发生如下业务: (1)销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额260万元,提供软件技术服务,取得不含税服务费35万元。 (2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料,取得增
admin
2022-07-26
51
问题
某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠),2019年5月发生如下业务:
(1)销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额260万元,提供软件技术服务,取得不含税服务费35万元。
(2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料,取得增值税专用发票,注明金额30万元、税额3.9万元。
(3)员工国内出差,报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单,注明票价2.18万元、民航发展基金0.12万元。
(4)转让2010年度购入的1栋写字楼,取得含税收入8 700万元,该企业无法提供写字楼发票,提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2 200万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法计税。
根据上述资料,回答下列问题:
该公司当期可抵扣的进项税额为( )万元。
选项
A、4.08
B、4.09
C、4.49
D、4.50
答案
A
解析
该公司当期可抵扣的进项税额=3.9+2.18÷(1+9%)×9%=4.08(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/MkoM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
某运输企业位于市区。系增值税一般纳税人,2013年10月发生如下业务:(1)为某企业运输一批原材料,取得货运收入20万元,另外向对方收取包装费2.2万元,给对方开具增值税普通发票。(2)与甲运输企业共同承接一项联运业务,收取全程不含税货运收入75万元.
东亚航空公司是位于北京的一家大型民营航空公司,2013年9月发生下列经营业务;(1)国内航线取得不含税客运收入4700万元,国际航线取得客运收入2400万元。(2)将一架配备有机组人员的小型客机租赁给某公司使用三个月,每月月末收取租金100万元(不含税
东亚航空公司是位于北京的一家大型民营航空公司,2013年9月发生下列经营业务;(1)国内航线取得不含税客运收入4700万元,国际航线取得客运收入2400万元。(2)将一架配备有机组人员的小型客机租赁给某公司使用三个月,每月月末收取租金100万元(不含税
某县一家具生产企业为增值税一般纳税人,2013年12月份发生如下业务:(1)从国外进口一台生产设备,关税完税价格为40万元,将该设备从海关运往企业车间,发生运费8万元,已取得运输公司开具的普通发票;另外进口一辆豪华轿车奖励给业绩非常突出的销售经理,关税完
某建筑工程公司地处县城,具备建筑业施工安装资质且具备增值税一般纳税人资格.2013年9月发生经营业务如下:(1)在县城总承包一项工程,承包合同记载总承包额10000万元.其中建筑劳务费4000万元,铝合金结构件6000万元。又将总承包额的二分之一转包给某
某油田2013年12月份生产原油10500吨,其中已销售8000吨,每吨不含税价为5000元,领用1500吨用于非生产经营项目,另有1000吨待销售。该油田当月应纳资源税()万元。(该油田适用资源税税率为5%)
依据消费税的有关规定,下列消费品中,准予扣除已纳消费税的是()。
外国甲企业在我国境内拥有一处房产,境内未设有经营机构和代理机构。甲企业将该房产销售给乙外资企业,销售价格为3200万元人民币。乙企业以该房产按市场价格作价3500万元投资入股丙企业,乙企业拥有丙企业8%的股份,并按所拥有的股份分担风险,分享利润。对于上述业
按照居民税收管辖权的国际惯例.法人居民身份的一般判定标准包括()。
下列业务中,属于增值税征税范围的有()。
随机试题
此时下列检查哪项是不适宜的此时应采取的治疗方法是
我国急性胰腺炎最常见的痔因为
以下哪穴不是足阳明胃经的五输穴
激动药是指药物与受体
精神障碍患者的病历资料应保管
阿糖胞苷的作用机制是()。
下面有关理财规划师在对现金流量表进行分析时需要注意的事项的说法不正确的是( )。
下表是关于捷克等四国对西方国家的贸易额占其对外贸易总额比重的数据表。造成1952年各国数据与1948年数据差距较大的直接原因是()。
120,60,24,(),0
电子商务的本质是()。
最新回复
(
0
)