首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某服装厂为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,退税率为13%。2016年2月外购棉布一批,取得的增值税专用发票上注明价款200万元,增值税34万元,货已验收入库。当月进口保税料件一批,到岸价格为25万美元,已按实耗法向税务机关办理了《生产企业进料加
某服装厂为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,退税率为13%。2016年2月外购棉布一批,取得的增值税专用发票上注明价款200万元,增值税34万元,货已验收入库。当月进口保税料件一批,到岸价格为25万美元,已按实耗法向税务机关办理了《生产企业进料加
admin
2022-04-02
66
问题
某服装厂为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,退税率为13%。2016年2月外购棉布一批,取得的增值税专用发票上注明价款200万元,增值税34万元,货已验收入库。当月进口保税料件一批,到岸价格为25万美元,已按实耗法向税务机关办理了《生产企业进料加工贸易免税证明》。当月出口服装的离岸价格为75万美元,内销服装的不含税销售额为80万元。该服装厂上期期末留抵税额5万元。假设1美元=6.4元人民币,服装厂进料加工复出口业务符合相关规定。该服装厂下列税务处理,正确的有( )。(该服装厂计划分配率为30%)
选项
A、当期应退增值税为43.68万元
B、当期应退增值税为13.44万元
C、当期应退增值税为11.96万元
D、当期免抵税额为0
E、当期免抵税额为31.72万元
答案
C,E
解析
当期不得免征和抵扣税额=(75-75×30%)×6.4×(17%-3%)=13.44(万元),当期应纳税额=80×17%-(34-13.44)-5=-11.96(万元),当期免抵退税额=(75-75×30%)×6.4×13%=43.68(万元),当期应退增值税税额为11.96万元。当期免抵税额=当期免抵退税额一当期应退增值税税额=43.68-11.96=31.72(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/N2oM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列关于消费税适用税率的说法,不正确的是()。
刘某2013年1月1日将市内自有商业用房对外出租,一次性收取全年租金14400元。则其2013年1月应纳的流转税金及附加为()。
下列关于税法的运行说法正确的是()。
某市高尔夫球艺有限公司为一般纳税人。下设高尔夫球具生产厂、高尔夫球包生产厂、高尔夫球生产厂,为国内外客户提供专业的高尔夫个性化产品。2013年10月发生业务如下:(1)购进原材料一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款230万元,专用发
下列项目中,免征营业税的有()。
某冶金联合企业所在地为甲省,其矿山分布在甲、乙两省。2013年5月份位于甲省的矿山开采铝矿50万吨,本月销售30万吨,该矿的资源税单位税额为8元/吨;位于乙省的铝矿开采25万吨,本月销售24万吨,该铝矿的资源税单位税额为7元/吨。该矿山当月在甲省应缴纳的资
关于车辆购置税的纳税地点,下列说法中正确的有()。
下列关于国际税法的表述中,正确的有()。
税法原则是构成税收法律规范的基本要素之一,下列关于税法原则的表述,正确的有()。
随机试题
如何拆卸远光或近光灯泡?
女性,48岁,外阴奇痒8年,长期应用皮炎平治疗,起初效果较好,后疗效减弱,现时常烦躁,难以入睡。妇科检查:阴蒂处皮肤色素略减退并萎缩,可见多角性略高扁平丘疹,大小阴唇形态尚正常,阴道通畅,分泌物外观正常,宫颈光滑,子宫后位,正常大,双附件(一)。患者外
A、一身之精在脏腑的分藏.B、由脏腑之精化生的运行不息的极细微物质C、一身之气在脏腑的分布D、具有凉润、抑制、宁静等作用E、具有温煦、兴奋、推动等作用脏腑之阴气
原方主治里有浊气实热并夹有表邪者的方剂是
基本网原则上是利用()。
我国目前有两部会计法律,分别是《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国注册会计师法》。()
以下不是小学生注意发展的特点的是()。
某法院在审理一行政案件中认为某地方性法规与国家法律相抵触。根据我国宪法和法律的规定,下列表述正确的是()。
习近平:合作是中美两国“唯一正确的选择”中国国家主席习近平和美国总统特朗普今早举行双边会谈。习近平说,合作是两国“唯一正确的选择”,共赢才能通向更好的未来。根据中国官媒央视新闻今早播出的画面,习近平在双边会谈开场时说,他和特朗普从201
A、Residentialarea.B、Shoppingcenters.C、Parkinglots.D、Shoppingcentersorparkinglotsnearstadiumsorgymnasiums.DWhicho
最新回复
(
0
)