首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2016年度企业财务核算反映的信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5400万元,取得直接投资居民企业的股息收入4
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2016年度企业财务核算反映的信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5400万元,取得直接投资居民企业的股息收入4
admin
2021-10-28
47
问题
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2016年度企业财务核算反映的信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5400万元,取得直接投资居民企业的股息收入40万元,准予扣除的成本3000万元;缴纳增值税450万元,缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加54万元,发生销售费用1300万元、管理费用450万元(其中业务招待费80万元);发生营业外支出300万元,其中通过市民政局向贫困山区捐款60万元,取得合法票据。企业自行计算全年实现的会计利润为336万元。
2017年1月,经委托的税务师事务所审核,发现以下两个问题:
(1)12月10日将100台热水器销售给关联企业,未作账务处理。
(2)12月20日接受某公司捐赠机器设备1台,取得增值税专用发票注明金额10万元、增值税1.3万元,未作账务处理。
根据上述资料,回答下列问题:
该企业12月份应补缴增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加为( )万元。
选项
A、1.16
B、1.50
C、1.46
D、1.36
答案
A
解析
应补缴的增值税=100×0.18×13%-1.3=1.04(万元),应补缴的城建税及附加费=1.04×(7%+3%+2%)=0.12(万元),因此,应补缴的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加=1.04+0.12=1.16(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/N6Og777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
下列企业可以享受定期减征或者免征企业所得税优惠的有()。
甲企业2008年1月113向乙企业(未上市的中小高新技术企业)投资100万元、股权持有到2009年12月31日。甲企业2009年度生产经营所得为500万元,当年应纳所得税额为()万元。
纳税人缴纳印花税时,下列规定不正确的是()。
下列支出项目中,在计算应纳税所得额时属于扣除范围的有( )。该企业2006年全年应纳税所得额为( )万元。
某外籍工程师2003年1月20日被境外公司委派到中国从事设备维修工作,3月18日离开中国,该工程师2月份取得境外公司支付的工资10000元,境内公司支付的工资8000元,当月还取得中国福利彩票奖金2000元。该外籍人员2月份在中国应缴纳个人所得税(
个人的下列房地产转让行为不需到房地产主管税务机关备案的是( )。
税务机关委托代征办法征税时,其委托工商管理机关代售印花税票应按代售金额的( )比例支付代售手续费( )。
下列关于契税计税依据的说法正确的有()。
下列对企业所得税法规定的税收优惠政策的表述中,正确的有()。
下列各项中,应按“个体工商户生产、经营所得”项目征收个人所得税的是()。
随机试题
Cantheinternethelppatientsjumpthelineatthedoctor’soffice?TheSiliconValleyEmployersForum,asophisticatedgroupo
切断视交叉将出现破坏一侧外侧膝状体将出现
男性,60岁。原有冠心病心绞痛史,诉阵发性黑礞发作2次来院就诊。心电图检查示窦性心律,心率82次/min,P—R0.28秒,I导联QRS波呈qR型,Ⅱ及Ⅲ导联QRS波呈rS型,SⅢ>SⅡ。V1导联QRS波呈rSR’型,Vs导联呈qRs型,S波增宽。QRS波
A、BTB、PTC、TMD、CD62PE、TT反映血管与血小板相互作用的指标是
PT延长的可能病因是
一级房地产估价机构资质由()审批。
我国报关协会是由经海关批准的从事报关的企业和个人自愿结成的非营利的、具有法人资格的、全国性的行业组织,其登记管理机关为()。
某旅行社地陪张某在机场接到自己的团队后,随即引导游客至乘车处,帮助大家安放行李。当全体游客都上车后,他便有礼貌地清点人数,并让司机启动车辆,然后热情地对大家说:“欢迎大家来到我们美丽的××城市观光旅游。我是你们的导游小张,今天下榻的宾馆位于本市中心城区,距
安康资源丰富且呈南北兼具特色,被誉为“______”“生物基因库”和“______”。
Walking—likeswimming,bicyclingandrunning—isanaerobicexercise,【C1】________buildsthecapacityforenergyoutputandphysi
最新回复
(
0
)