首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2016年度企业财务核算反映的信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5400万元,取得直接投资居民企业的股息收入4
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2016年度企业财务核算反映的信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5400万元,取得直接投资居民企业的股息收入4
admin
2021-10-28
43
问题
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2016年度企业财务核算反映的信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5400万元,取得直接投资居民企业的股息收入40万元,准予扣除的成本3000万元;缴纳增值税450万元,缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加54万元,发生销售费用1300万元、管理费用450万元(其中业务招待费80万元);发生营业外支出300万元,其中通过市民政局向贫困山区捐款60万元,取得合法票据。企业自行计算全年实现的会计利润为336万元。
2017年1月,经委托的税务师事务所审核,发现以下两个问题:
(1)12月10日将100台热水器销售给关联企业,未作账务处理。
(2)12月20日接受某公司捐赠机器设备1台,取得增值税专用发票注明金额10万元、增值税1.3万元,未作账务处理。
根据上述资料,回答下列问题:
该企业12月份应补缴增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加为( )万元。
选项
A、1.16
B、1.50
C、1.46
D、1.36
答案
A
解析
应补缴的增值税=100×0.18×13%-1.3=1.04(万元),应补缴的城建税及附加费=1.04×(7%+3%+2%)=0.12(万元),因此,应补缴的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加=1.04+0.12=1.16(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/N6Og777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
下列企业可以享受定期减征或者免征企业所得税优惠的有()。
王某2001年出版了短篇小说一部,取得稿酬8000元;同年该小说在一家晚报上连载4次,每次取得稿酬900元。王某的稿酬所得应纳的个人所得税额为()元。
某职工学校有办公用房一幢,房产价值5000万元。2006年,将其中的四分之一对外出租,取得租金收入100万元。已知该省统一规定计算房产余值时的减除幅度为20%,该政府机关当年应纳的房产税为( )。
下列支出项目中,在计算应纳税所得额时属于扣除范围的有( )。该企业2006年全年应纳税所得额为( )万元。
职工工资和投资者费用税前允许扣除的金额是( )元。该建筑机械厂2006年度应纳个人所得税( )元。
个人的下列房地产转让行为不需到房地产主管税务机关备案的是( )。
下列项目中,不需要缴纳印花税的有()。
税务机关委托代征办法征税时,其委托工商管理机关代售印花税票应按代售金额的( )比例支付代售手续费( )。
以下关于个人所得税规定的表述中,正确的有()。
随机试题
患者因肝硬化并上消化道出血住院,经治疗出血好转,但逐渐尿少,每日在500ml,尿常规少许蛋白,血钾为5.0mmol/L,血钠为129mmol/L,血氯为90mmol/L,血尿素氮为24.1mmo]/L,最可能的诊断是
男,35岁,输精管结扎术后8个月出现阴囊肿胀、疼痛,性生活后加重,无发热。查体:附睾肿大,明显压痛,附睾端输精管扩张,与精索无粘连。阴囊超声显示附睾肿大。该患者应考虑的可能诊断是
尿细菌学检查时,尿标本最好送检时间是
理中丸除温中补虚外,还具有的功用是()
赵月灵和苏小小因借款合同发生纠纷,诉至园林区人民法院。赵月灵因为生产繁忙,委托弟弟赵岳林作为代理人代为诉讼,在授权委托书中,赵月灵仅写下了“全权代理”字样,未具体授权,人民法院受理此案后,由审判员秦安庆、蒙田和高叙兴共同审理此案。根据以上案情,请回答第(1
袋装砂井施工时使用的振动打桩机在行进方式上普遍采用()。
完整性原则属于基金信息披露原则中的实质性原则。( )
下列项目中,通过“其他权益工具”科目核算的有()。
A.astranger’slessmaturetypeofthinkingB.themostcomplexareasofourcortexC.theimmatureformofthinkingofavery
A、shewantstosoundpoliteB、shethinkslanguageteachingisnotaright-or-wrongmatterC、shethinkstheyaredoingtheirbest
最新回复
(
0
)