2. 自考
  3. 中国某公司2019年取得境内的应税所得额为5000万元。此外，该公司还在A国进行投资，当年取得应税所得额3000万元。 问题： 若A国的企业所得税税率为40％，该公司在A国缴纳所得税后，税后利润汇回我国境内，该公司2019年年终汇总纳税时，应缴纳

中国某公司2019年取得境内的应税所得额为5000万元。此外，该公司还在A国进行投资，当年取得应税所得额3000万元。 问题： 若A国的企业所得税税率为40％，该公司在A国缴纳所得税后，税后利润汇回我国境内，该公司2019年年终汇总纳税时，应缴纳

admin2021-04-10  39
问题 中国某公司2019年取得境内的应税所得额为5000万元。此外，该公司还在A国进行投资，当年取得应税所得额3000万元。
    问题：
若A国的企业所得税税率为40％，该公司在A国缴纳所得税后，税后利润汇回我国境内，该公司2019年年终汇总纳税时，应缴纳的企业所得税是多少?
选项
答案①该公司在A国的税后利润汇回我国境内时，由于A国的税率高于我国的税率，该公司不需再补交税款，但也不能就该部分应税所得额申请退税。 ②因此，该公司2009年年终汇总纳税时，应缴纳的企业所得税为：5000×25％=1250(万元)
解析
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