乙公司为了避免发生订购的商品或劳务可能未被提供的风险，可能采取的计算机控制是( )。

admin2019-01-22 66

问题乙公司为了避免发生订购的商品或劳务可能未被提供的风险，可能采取的计算机控制是( )。

选项 A、计算机自动对所有发出的订购单事先编号，并与随后的采购入库通知单和供应商发票进行比对，比对不符的订购单被单独打印
B、长期未执行的订购单被记录于未执行订购单的文件上，并采取跟进行动
C、访问控制只允许经授权的员工处理订购单，菜单层面的控制授权限定至单个员工
D、处理之前，计算机自动与供应商主文档中每一份订购单比对

答案A

解析选项B，是针对该风险的人工控制；选项C，是针对“采购可能由未经授权的员工执行”风险的计算机控制；选项D，是针对“可能向未经批准的供应商采购”风险的计算机控制。

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审计

注册会计师

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乙公司为了避免发生订购的商品或劳务可能未被提供的风险，可能采取的计算机控制是( )。

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注册会计师

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