首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2015年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题: (1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元; (2)营
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2015年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题: (1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元; (2)营
admin
2017-03-03
53
问题
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2015年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:
(1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元;
(2)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,直接捐赠6万元);
(3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。
(4)7月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理。取得购置设备增值税专用发票上注明价款70万元,增值税11.9万元,预计使用10年。
(5)在A国设有分支机构,A国分支机构当年应纳税所得额300万元,其中生产经营所得200万元,A国规定税率为20%;特许权使用费所得100万元,A国规定的税率为30%;从A国分回税后利润230万元,尚未入账处理。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算年终汇算清缴实际缴纳的企业所得税。
选项
答案
2015年该企业年终汇算清缴实际缴纳的企业所得税=678.33×25%-70×10%+5—150=17.58(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/NKHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
张某承揽一项房屋装潢业务,工程两个月完工。房主在第一个月支付给张某15000元,第二个月支付20000元。张某应缴纳个人所得税6400元。()
纳税人不在本地或土地使用权尚未确定的,由()缴纳土地使用税。
下列占用土地行为应征收城镇土地使用税的是()。
土地使用税以纳税人()的土地面积为计税依据。
纳税人认为税务机关的具体行政行为所依据的规章不合理,无论是哪一级机关制定的,在申请复议时都可一并向复议机关提出对该规章的审查申请。()
纳税人及其他税务当事人对税务机关做出的征税行为不服,申请行政复议的,必须先依照税务机关依法确定的税额,限期缴纳或者解缴税款及滞纳金,然后可以在收到税务机关填发的缴款凭证之日起()内提出行政复议申请。
纳税人承包的工程跨省、市、自治区的,应在工程所在地缴纳营业税。()
甲、乙双方合作建房,甲方以土地使用权换取乙方的房屋所有权,则()税目缴纳营业税。
某油田6月份生产原油30万吨,其中,22万吨用于外销,6万吨移送所属化工厂进行加工提炼,1万吨用于加热和修井,还有1万吨待销售。另外,在采油过程中还同时回收天然气4万立方米。要求:请计算该油田6月应缴纳的资源税(原油单位税额为8元/吨、天然气单位税额为12
某矿山以铜原矿加工铜精矿20吨并销售。由于该纳税人不能准确提供铜原矿的数量,为计算简便,也可按20吨作为课税数量。()
随机试题
确定广告主题的成功经验有__________、__________、__________、__________。
高血压病时,大动脉的病变常表现为
男性,6l岁,近3个月餐后很快上腹疼,反酸,制酸治疗无效,嗳气。近1个月反复呕吐,吐物为酸酵性宿食,可能的疾病是()
恶性肿瘤的糖代谢过程中,可产生
与圆环形卡环臂相比,杆形卡环臂的缺点是
某男,33岁。外科感染性疾病,症见高热谵语,体温升高,小便短赤,大便秘结,舌红绛,苔黄燥,脉细无力,治疗基本方为
中国结算公司与2006年2月6日发布了《债券登记、托管与结算业务实施细则》,该细则重点完善了质押式债券回购制度,改革措施主要包括:()。
下列各项中,应计入相关金融资产或金融负债初始入账价值的有()。
19991998的末位数字是()。
OneofthegreatestmysteriesinthestudyofCetacea[aquaticmammals]hasalwaysbeenthatthecreaturesfoundinthestomachso
最新回复
(
0
)