某公司2006年12月31日的资产负债表如下：公司2006年的销售收入为100000元，流动资产的周转率为2次，销售净利率为10%，现在还有剩余生产能力，即增加收入不需进行固定资产投资，此外流动资产及流动负债中的应付账款均随销售收入的增加而增加。

admin2009-02-19 42

问题某公司2006年12月31日的资产负债表如下：

公司2006年的销售收入为100000元，流动资产的周转率为2次，销售净利率为10%，现在还有剩余生产能力，即增加收入不需进行固定资产投资，此外流动资产及流动负债中的应付账款均随销售收入的增加而增加。
(1) 如果2007年的预计销售收入为120000元，公司的股利支付率为50%，其他条件不变，那么需要从企业外部筹集多少资金?
(2) 如果2007年要追加一项投资30000元，2007年的预计销售收入为120000元，公司的利润分配给投资人的比率为50%，其他条件不变，那么需要从企业外部筹集多少资金?
(3) 若结合第二问，同时要求企业流动资产的周转率(按流动资产平均余额确定)加快 0.5次，销售净利率提高到12%，其他条件不变，企业资金有何变化?

选项

答案(1)变动资产的销售百分比=60000/100000=60% 变动负债的销售百分比=13000/100000=13% 需从外部追加的资金=20000×60%-20000×13%-120000×10%×(1-50%) =3400(元) (2) 需从外部追加的资金=30000＋3400=33400(元) (3) 预计流动资产周转率=2.5 1200000/[1/2(60000＋预计流动资产)]=2.5 预计流动资产=36000元 2007年增加的资产=30000＋(36000-60000)=6000(元) 外界资金需要量=6000-20000×13%-120000×12%×50%=-3800(元) 企业资金有剩余，不需追加资金。

解析

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